Factoring Flashcards
O que é o factoring?
O factoring consiste na tomada de créditos a curto prazo que uma empresa detém sobre os seus clientes.
A operação é formalizada por um contrato onde eu tenho uma fatura a apresentar a uma instituição financeira que trabalha com factoring, eles adiantam-me o valor da compra e depois o cliente paga-lhes.(instituição financeira/ banco).
O factoring analisa os nossos clientes, se eles têm capacidades ou não de fazer o pagamento, por exemplo “este pode ter capacidade de apenas 5 mil, ele queria 20 mil mas só damos 15 mil”. Isso irá afetar o saldo que temos para cobrir as nossas vendas por isso é necessário gerir as nossas vendas ao importador. Se eu ultrapassar a margem o factoring não me vai disponibilizar mais crédito.
De qualquer das formas, não é necessário receber a totalidade da fatura pois assim pago menos juro. Tenho uma fatura de 500,000 euros só preciso amanhã de 70,000 euros, entao em vez de pagar juro sobre a totalidade pago ás medidas em que necessito, e assim vou pagando á medida. Desta forma completo sempre as necessidades da minha tesouraria.
Quais são as Modalidades de Factoring?
Existem duas, com Recurso (Totalidade): O aderente (somos nós os exportadores) se usar o factoring com recurso significa que é mais barato, mas tem riscos. O fator pode-nos pedir o dinheiro caso o nosso cliente não pague o que deve nos respetivos prazos de pagamento.
No sem recurso, aqui se o devedor( nosso cliente) não pagar dentro do prazo o problema foi do factoring. (pedir explicaçao prof)
Porque é que é mais barato que o financiamento puro?
Primeiro porque não há risco, o banco que ordena o factoring sabe que vai receber do cliente (reembolso do importador). E as datas são flexíveis, posso precisar de um crédito de 5 dias, recebo hoje e dentro de quatro dias o importador faz o reembolso ao banco
Explicar o Factoring contabilisticamente?
Embora estarmos a ser financiados, se for o factoring sem recurso, o nosso balanço não tem conta 25. Se for o factoring com recurso tem mudança no balanço pois cada vez que pedimos uma antecipação vai para a conta 25 que é os Empréstimos. Com recruso vamos receber o dinheiro mas aumentamos a conta 25 pois se o nosso cliente não pagar, nós é que vamos tirar do nosso bolso (balanço- passivo aumenta). No sem recurso, pedimos a antecipação não existe mudanças no balanço (temos menos ativos pois os clientes pagam logo, ou seja, conta clientes diminui sempre, mas também temos muito menos passivo.)
Quais são as vantagens do factoring?
Pode ser utilizado por todas as empresas PME´s ou grandes empresas que vendam a crédito aos seus clientes. É uma ferramenta rentável, ágil e eficaz permitindo uma otimizaçao da gestão da tesouraria. Depois do crédito ser aceite, o importador faz os pagamentos só ao Banco, e não ao Exportador (Fornecedor).
(Para mais informaçoes se for necessário ir ao caderno pag 18 e 19)
Quais são as vantagens do factoring?
Pode ser utilizado por todas as empresas PME´s ou grandes empresas que vendam a crédito aos seus clientes. É uma ferramenta rentável, ágil e eficaz permitindo uma otimizaçao da gestão da tesouraria. Depois do crédito ser aceite, o importador faz os pagamentos só ao Banco, e não ao Exportador (Fornecedor).
(Para mais informaçoes se for necessário ir ao caderno pag 18 e 19)
