Definitionen

Question 1

Beschreibe die 3 Aufgabenbereiche der Finanzwirtschaft.

Answer 1

• Theorien und Techniken der Kapitalaufbringung (Finanzierung = Mittelherkunft) und Kapitalanlage ( Investition = Mittelverwendung)
• Kapitalverwendung (Zahlungsverkehr = Liquiditätssteuerung)
• Finanzielle Maßnahmen zur Planung, Steuerung und Kontrolle von Zahlungsströmen im Unternehmen

Question 2

Definiere Finanzierung

Answer 2

Alle Maßnahmen, die der Bereitstellung von Kapital dienen (Eigen- und Fremdkapital).

Z.B.: Ermittlung von Kapitalbedarf, Beschaffung von Geld oder Steuerung des Geldes im Unternehmen

Question 3

Definiere Investitionen

Answer 3

= Umwandlung von Kapital in Vermögen

Beinhaltet die Frage, welche Vermögensteile beschafft werden sollen und für welche Dauer

Question 4

Unterscheide Vermögen und Kapital

Answer 4

Kapital = Alle Geldmittel die für Investitionen zur Verfügung stehen (z.B.: Eigenkapital und Fremdkapital)

Vermögen = Gesamtheit aller materiellen und immateriellen Güter
(Z.B.: Anlage- und Umlaufvermögen)

Question 5

Was versteht man unter „Working Capital“?

Answer 5

= Zusammenfassung von kurzfristigen Positionen der Bilanz

Aktiv: Forderungen, Vorräte
Passiv: kurzfristige Verbindlichkeiten (Lieferantenrechnungen)

Question 6

Nenne 3 Beispiele für Stakeholder

Answer 6

• Eigentümer
• Gläubiger
• Management
• Arbeitnehmer
• Kunden und Lieferanten
• Gesellschaft

Question 7

Nenne die 3 langfristigen Ziele zur Existenz- und Erfolgssicherung

Answer 7

1. Sachziele
   - Herstellung von guten Produkten
   - Erbringung von guten Dienstleistungen
2. Finanzziele
   - Steigerung des Unternehmenswertes
   - Gewinnerzielung
3. Sozialziele
   - Nachhaltigkeit (§289c HGB)
   - Umweltschutz, Menschenrechte, Kampf gegen Korruption

Question 8

Definiere Liquidität

Answer 8

= Fähigkeit eines Unternehmens, den laufenden Zahlungsverpflichtungen fristgerecht und betragsgenau nachzukommen

Question 9

Nenne die 3 Liquiditätsgrade

Answer 9

Liquidität 1. Grades:
Liquide Mittel / kurzfristige Verbindlichkeiten

Liquidität 2. Grades:
Liquide Mittel + Forderungen / kurzfristige Verbindlichkeiten

Liquidität 3. Grades:
Liquide Mittel + Forderungen + Vorräte / kurzfristige Verbindlichkeiten

Question 10

Was versteht man unter dem „Cash Flow“?

Answer 10

= Die Differenz von Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens in einer Zeitperiode

Question 11

Was ist der „Free Cashflow“?

Answer 11

Der Freecashflow ist finanzierungsneutral, d.h. er berücksichtigt keine: Zinsen, Frendkapitalveränderungen, Steuereffekte