Cours 7

Question 1

C’est quoi un etat des flux de tresorie

Answer 1

Le flux de trésorerie mesure l’argent qu’une entreprise encaisse contre ce qu’elle dépense. Si l’argent s’accumule plus qu’elle n’est dépensée, le flux de trésorerie est positif. Dans le cas contraire, le flux de trésorerie est négatif.

Question 2

A quoi sert l’etat de flux des tresorie

Answer 2

on veut savoir ce qui rentre et ce qui sort de notre tresorie et sa solvabilité

Question 3

L’état des fluc des tresorie repond a quelle question?

Answer 3

• Est ce que l’entreprise est profitable
• ## comment l’argent est utlisé

Question 4

Definir espece et quasi-espece

Answer 4

espece: l’argent dont dispose l’entreprise

quasi-espèce: tous les poste transferable rapidement

Question 5

quelles sont les 3 activités d’exploitations

Answer 5

Activités d’exploitations (ou opérationnelles)
Activités d’investissement
Activités de financement

Question 6

Que retrouvons nous dans les entrés de fons dans chacune des 3 activités d’exploitaions?

Answer 6

**Activités d’exploitations (ou opérationnelles) **
* Revenus des ventes
* Commissions reçues

Activités d’investissement
* Vente d’immos
* Vente de placements (dettes ou équités de d’autres entreprises)

Activités de financement
* Émission d’actions
* Émission de dettes
* Emprunt

Question 7

Que retrouvons nous dans les sortis de fonds dans chacune des 3 activités d’exploitaions?

Answer 7

**Activités d’exploitations (ou opérationnelles) **
* Achats
* Autres charges
* Intérêts
* Impôts

Activités d’investissement
* Achat d’immos
* Achat de placements (dettes ou équités de d’autres entreprises

Activités de financement
* Paiement de dividendes
* Rachat d’actions ou dettes
* Remboursement de dettes
*

Question 8

Qu’est ce que l’activité d’exploitation?

Answer 8

Il s’agit d’identifier les flux de trésorerie survenus dans le cadre de l’exploitation de l’entreprise.
* Tout ce qui concerne (produits et charges) les activités de production, de vente et de livraison de biens ou de prestation de services.

Question 9

Qu’est ce que la methode directe?

Answer 9

La méthode directe transforme chaque poste de l’état des résultats calculé selon les principes de la comptabilité d’exercice (engagement) en un montant calculé selon les principes de la comptabilité de caisse (en termes d’encaissements et de décaissements).

1.Entrée de fond relié au vente

Sorties de fonds
2. achat
3.paiement au employés
4.autres charges
5.intéret versé
6.impots payés

Question 10

Qu’est ce que la methode indirecte?

Answer 10

Étant donné que nous partons du bénéfice net pour dégager les flux de trésorerie, nous devons apporter certains ajustements à ce bénéfice pour exclure les éléments sans impact sur les liquidités.