Blanqueo de Capitales Flashcards
Dos sujetos obligados no financieros que la Superintendencia de Sujetos no Financieros debe regular y supervisar?
-Empresas Promotoras, Agentes Inmobiliarios y Corredoras de Bienes Raíces para las transacciones de sus clientes en la compra y venta de bienes inmobiliarios.
-Empresas dedicadas al ramo de la construcción, empresas contratistas y contratistas especializadas.
Cuál fue la ley original que fue adoptada para prevención de blanqueo de capitales?
Ley 42 del 2 de octubre 2000
Que ley creó la Superintendencia de Sujetos no Financieros (SSNF) ?
La Ley 124 de 7 de enero de 2020.
Que ley adopta medidas para prevenir el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, y dicta otras disposiciones?
Ley 23 de 27 de abril de 2015
Que reglamenta el Decreto Ejecutivo 363 de 2015?
Definiciones de los términos utilizados en la ley original, requisitos de diligencia debida, aclaración del beneficiario final.
En lo que concierne la ley 23 de 27 de abril de 2015, que significa Beneficiario Final?
Persona o personas NATURALES que posee, controla o ejerce influencia significativa sobre la relación de la cuenta , relación contractual o de negocios o la persona natural en cuyo nombre
o beneficio se realiza la transacción. (persona Natural detrás de la Persona Jurídica)
En lo que concierne la ley 23 de 27 de abril de 2015, que significa Operación Inusual?
Aquella operación que no es cónsona con el perfil financiero o transaccional del cliente declarado y conformado razonablemente con la entidad.
En lo que concierne la ley 23 de 27 de abril de 2015, que significa Operación Sospechosa?
Aquella operación que no puede ser justificada o sustentada contra el perfil financiero o transaccional del cliente, o aquella operación que pudiera estar relacionada con el Blanqueo de Capitales.
En el sector Inmobiliario y Construcción quien debe aplicar la debida diligencia y por cual razón?
1.La Promotora para verificar la identidad y los datos de los inversionistas que aportan los fondos para el desarrollo del bien inmueble.
2. La Constructora para verificar la identidad y los datos de la empresa promotora.
3. La Promotora para verificar la identidad y los datos del agente inmobiliario y corredor de bienes raíces, los cuales deben estar
debidamente autorizados.
Que es la Debida Diligencia BÁSICA para Personas Naturales?
Antes de concretar la relación contractual es indispensable solicitar al cliente documentación de soporte para identificar y verificar la identidad del cliente solicitando y consultando documentos, datos o información confiable de fuentes independientes, debidas referencias o recomendaciones, así como información confiable del perfil financiero y transaccional.
Que es la Debida Diligencia AMPLIADA para Personas Naturales?
Una vez realizada la DD Básica, si el cliente es de alto riesgo, se debe reforzar la gestión, consignando documentación adicional, como por ejemplo:
Sustentos de origen de fondos (herencia o venta), Declaración de renta, Cualquier otro documento relacionado a lo que alega el cliente de la procedencia de sus fondos, tomando en cuenta su perfil financiero y transaccional.
Que es la Debida Diligencia BÁSICA para Personas Jurídicas?
Antes de concretar la relación contractual es indispensable solicitar al cliente las certificaciones de la incorporación y vigencia de la PJ, lo mismo que los dignatarios, apoderados, firmantes y representantes legales. Identificar y tomar medidas razonables para identificar el BENEFICIARIO FINAL.
Que es la Debida Diligencia AMPLIADA para Personas Jurídicas?
Una vez realizada la DD Básica, si el cliente es de alto riesgo, se debe reforzar la gestión, consignando documentación adicional, como por ejemplo:
País y fecha de constitución.
Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Referencias comerciales.
Declaración de renta.
Cualquier otro documento relacionado a lo que alega el cliente de la procedencia de sus fondos, tomando en cuenta perfil financiero y
transaccional de la Persona Jurídica.
En relación a la Ley 23, que es la UAF?
Unidad de Análisis Financiero
En relación a la Ley 23, que es un ROS?
Reporte de Operación Sospechosa
En relación a la Ley 23, que es un RTE?
Reporte de Transacción en Efectivo
En el establecimiento del Perfil del Cliente para la Debida Diligencia, cual son aspectos que aumentan el nivel de riesgo?
-Vínculos con PEP (persona expuesta políticamente) o contratos con el Estado.
-Maneja efectivo.
-Movimientos altos o complejos de fondos.
-Tienen transacciones fuera de Panamá.
En relación a la Ley 23, que es una Operación Inusual?
-Operación que no es cónsona con el perfil financiero o transaccional declarado y confirmado del cliente.
-Operación que excede los parámetros fijados por la entidad en debida diligencia.
Debera ser justificada
En relación a la Ley 23, que es una Operación Sospechosa?
-Operación que no puede ser justificada o sustentada contra el perfil.
-Operación que pudiera estar relacionada con blanqueo de capitales, FT o FPADM.
¿Qué es Cuasi Efectivo?
Cheques de Gerencia, de viajeros, órdenes de pagos al portador, pagos con múltiples endosos y demás documentos negociables.
¿Qué se reporta como RTE?
Montos de $10 mil o más en semana:
-Depósitos o retiros en efectivo / cuasi efectivo.
-Cambio de efectivo.
-Cambio de cheques de gerencia, de viajeros, órdenes de pago, librados al portador, con endoso en blanco y expedidos por un mismo librador.
Cuales son los dos tipo de Declaraciones Juradas que se deben hacer a la UAF y sus características:
- Declaración Jurada Definitiva:
-Nunca va a manejar efectivo. - Declaración Jurada Semestral:
-Ocasionalmente efectúen operaciones en efectivo.
-Reportar en el periodo en que ocurra una operación en efectivo.
-Reportar cada 6 meses si no hubo operación en efectivo.
Cuales son los beneficiarios finales que se deben identificar?
Los con % de participación de 25% o más se les aplica DD Básica o Ampliada según el caso.
¿Por qué Panamá está en la Lista Gris de GAFI?
(Grupo de Acción Financiera Internacional)
- Panamá No Entendía Riesgos de FT,
- Remesadoras sin Licencia,
- Sectores Zona Libre, Construcción y BR,
- Agentes Residentes: Sociedades Anónimas de Ultramar (Offshore),
- Directores Nominales, etc.
- Delito Fiscal
Cuando se debe enviar los reportes de transacciones en efectivo y cuasi-efectivo a la Unidad de Análisis Financiero?
Dentro de los 10 primero días hábiles de cada mes.
Por cuánto tiempo se debería conservar los formularios diligenciados y los documentos que sustentan cada operación?
5 años
Cuando los SONF deben remitir los RTE a la UAF?
10 dias hábiles cuando sucede un RTE,
o cada 6 meses cuando no sucede (30 junio y 31 dic más 10 dias hábiles para remitir).
