Week 5 Flashcards
Wat zijn de ondernemingsvormen in Nederland?
- Eenmanszaak
- Besloten Vennootschap (BV)
- Naamloze Vennootschap (NV)
- Maatschap
- Vennootschap Onder Firma (VOF)
- Commanditaire Vennootschap (CV)
- Vereniging met volledige rechtsbevoegdheid
- Vereniging met beperkte rechtsbevoegdheid
- Coöperatie / Onderlinge waarborgmaatschappij
- Stichting
Wat zijn de eerste 4 basisprincipes voor keuzevorm?
- Fiscale voordelen (eenmanszaak, zelfstandigen aftrek)
- Bescherming van privé vermogen (BV, risico vermijden)
- Bescherming van bekend maken aandeelhouderschap (CV, stille vennoot)
- Gemeenschappelijk doel (coöperatie)
Wat houdt een trust in?
- Een trust (of trust fund) is een rechtsvorm in het Angelsaksische recht welke wordt gebruikt om vermogen te beheren. De trust kent geen rechtspersoonlijkheid. De voordelen van het onderbrengen van vermogen in een trust is het ontwijken van belasting en het afschermen van vermogen voor schuldeisers. Een trust kent namelijk anonimiteit voor de oprichter (de settlor) die het geld verschaft. Hierom is een trust fund uitermate geschikt om vermogen in onder te brengen ten gunste van derden (bv. nakomelingen) zodat -ook- erfbelasting (deels) kan worden ontweken.
- De trust wordt beheerd door een trustee. Dit kan zowel een natuurlijk persoon als een rechtspersoon zijn. De trustee is de juridisch eigenaar maar niet de begunstigde. De trustee beheert de gelden en doet uitkeringen aan een begunstigde (beneficial owner of beneficiary) of ten behoeve van een specifiek doel (bijvoorbeeld studiebeurzen of kunst). Vaak wordt er aan de uitkering van gelden uit een trust voorwaarden gesteld.
Waarvoor worden rechtspersonen misbruikt?
- De rechtspersoon is na oprichting niet bereikbaar
- Ontbreken Btw identificatienummer
- Vestiging in bedrijfs verzamel gebouw of woon adres.
- Aandelenoverdracht zonder raadpleging jaarrekeningen.
- Prijs aandelen niet in verhouding met jaarrekeningen
- Prijs aandelen gebaseerd op onware balans
- Stichting boven besloten vennootschap
- Geen loon in BV
- Parkeren van assets
- Online aanwezigheid van onderneming
Waar moet je opletten met internationale vormen?
- Is het voldoen aan de wet en regelgeving heel erg van belang, je wil namelijk niet opvallen met jouw entiteit en in het vizier van bijvoorbeeld de belastingdienst komen
- Kosten van het onderhouden van de entiteit relatief laag ten opzichte van de opbrengsten
Hoe ontstaat een anoniem bedrijf?
Het begint meestal al een geheime jurisdictie. Een plaats waarvan de wet toestaat dat nieuwe bedrijven worden geregistreerd, met weinig openbaarmaking wie erover bezit of controle erover heeft. Dit maakt het makkelijker voor criminelen om hun spoor te verhullen.
Wat kan een anoniem bedrijf doen?
- openen van bank accounts.
- Kopen en bezitten van vermogen/activa.
- Overdragen van geld.
- Het kan worden vermeld als de eigenaar van andere bedrijven. Inclusief degene die zijn geregistreerd via strengere openbaarmaking regels. Dit kan ervoor zorgen dat iemand een complexe eigendom lijn heeft over de hele wereld.
Waarom all die anonimiteit met bedrijven?
De rijke individuelen hebben het nodig om media aandacht te vermijden en bedreigingen voor hun persoonlijke veiligheid.
Voor welke financiële criminaliteit worden anoniem bedrijven vooral voor gebruikt?
- Belastingontduiking
- Schurk staten die sancties omzeilen.
- Terroristen die wapens kopen.
- Dictatoren met het financieren van oorlogen.
- Organisaties die illegaal geld witwassen.
- Corrupte overheid officials
Wat is het verborgen financiële systeem?
Het systeem waarin miljarden aan illegaal geld stroomt.
Wat zijn de laatste 3 basisprincipes voor keuzevorm?
- Bescherming van bekend maken (uiteindelijke) belanghebbenden (stichting)
- Elke ondernemingsvorm heeft zijn voor en nadelen en zijn van goedkoop (Eenmanszaak) tot duur (NV)
- Ondernemingsvorm moet bij de activiteiten van de onderneming passen
