Planejamento de Aposentadoria_Resumo

Question 1

Resgates de contribuições efetuadas pela empresa em planos instituídos respeitarão carência de ……, contados a partir do ……..
Exceção se aplica a …….

Answer 1

(a) 12 meses
(b) 1o dia útil do ano
(c) FGB ou previdência tradicional

Question 2

Quais as tábua biometrica mais utilizada no atualmente? Como é calculada? De quanto em quanto tempo é atualizada?

Answer 2

(a) BR-EMS
(b) Utiliza a experiência do mercado segurador brasileiro para determinar a expectativa de vida a ser utilizada nos cálculos de benefício.
(c) Atualizada de 5 em 5 anos

Question 3

Falecimento do participante e em seguida do beneficiário, durante a percepção da Renda Vitalícia com Reversão a Beneficiário Indicado?

Answer 3

A reversibilidade do benefício estará extinta sem direito a compensações ou devoluções dos valores pagos.

Question 4

Quem são os beneficiários da pensão por morte?

Answer 4

• Cônjuge ou companheiro(a)
• Filhos e os enteados menores de 21 anos não emancipados ou inválidos ou que tenham deficiência intelectual ou mental (judicialmente declarados)
• Pais; irmãos não emancipados, de quaisquer condições.

Question 5

As contribuições efetuadas no PGBL em nome de dependentes econômicos não podem ser utilizadas como despesa dedutível do imposto de renda, pelo responsável declarante (para efeito do benefício tributário).
Certo ou errado

Answer 5

Errado. Podem ser consideradas como despesa dedutível.

Question 6

Quem é o cotista de um fundo de previdência?

Answer 6

A seguradora. O contratante é um participante.

Question 7

Falecimento do participante durante a percepção da Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido, quando há beneficiários instituídos no plano?

Answer 7

O benefício será pago aos beneficiários conforme os percentuais indicados na contratação da renda, pelo período restante do prazo mínimo de garantia;

Question 8

Carências de resgates nos planos de previdência

Answer 8

• Carência inicial: 60 dias a 60 meses

- Intervalo mínimo entre resgates: 60 dias a 6 meses para resgate

Question 9

Como se declara um VGBL na ficha de bens e direitos.

Answer 9

Declara-se o saldo bruto, sem os rendimentos, como uma aplicação financeira

Question 10

Qual o limite legal para investimentos em imóveis em planos de prev para investidor comum e para qualificado?

Answer 10

Comum - 20%

Qualificado - 40%

Question 11

Regra atual para aposentadoria

(a) Idades
(b) Tempo de contribuição
(c) Cálculo do benefício

Answer 11

(a) 62 mulher / 65 homens
(b) 15 anos mulher / 20 anos homens
(c) 60% dos maiores salários (1994) mais 2% ao ano acima de 15 anos de contribuição - mulher e 20 anos - homem

Question 12

Quais as opções de pagamento de aposentadoria em um FAPI?

Answer 12

Somente resgate integral

Question 13

Qual a tributação (IR) de VGBL Regressivo, no caso de morte do titular durante o período de acumulação?

Answer 13

Até seis anos de contribuição, 25%. Acima disso, segue a tabela regressiva de incidência de IR dos planos com tributação regressiva.

Question 14

Condições necessárias à habilitação da família à pensão por morte?

Answer 14

• Não há tempo mínimo de contribuição

- O óbito tenha ocorrido enquanto o trabalhador tinha qualidade de segurado.

Question 15

A legislação estabelece os prazos de carência dos planos PGBL e VGBL, que são:

(a) Para resgate
(b) Carência inicial
(c) Intervalo entre resgates

Answer 15

(a) 60 dias a 24 meses.
(b) 60 dias a 60 meses.
(c) 60 dias a 6 meses

Question 16

No RGPS, qual a idade mínima e tempo mínimo de contribuição para a aposentadoria de professores (mulheres e homens)?

Answer 16

Mínimo de 25 anos de contribuição e 57 anos, para as mulheres, e de 60 anos para os homens

Question 17

Na nova Reforma da Previdência, o Fator Previdenciário foi mantido apenas para ser utilizado em uma das regras de transição prevista pela Legislação. Qual é ela?

Answer 17

Aplicado para cálculo das aposentadorias por tempo de contribuição e por idade, sendo opcional no segundo caso.

Question 18

Com relação a finalidade de lucro das EAPC, podemos dizer que:

(a) Montepios
(b) Seguradoras

Answer 18

(a) Não possuem fins lucrativos

(b) Possuem fins lucrativos

Question 19

Regra de transição - Aposentadoria por idade mínima (RGPS)

(a) Idade mínima para homens e mulheres
(b) Alteração a cada ano
(c) Tempo mínimo de contribuição
(d) Cálculo do benefício

Answer 19

(a) 56 mulher / 61 homem
(b) 6 meses por ano (homens 65/ mulher 62)
(c) Mulher - 30 anos / homem 35
(d) 60% média maiores salários (1994) + 2% ao ano além de 30 (mulher) e 35 (homem)

Question 20

Como se declara o saldo dos fundos VGBL no imposto de renda

Answer 20

Como uma aplicação financeira na ficha de bens e direitos.

Declara-se o saldo bruto, sem os rendimentos.

Question 21

Após a contratação de um plano de previdência no regime progressivo, em quanto tempo é possível fazer a alteração do regime tributário desse mesmo plano?

Answer 21

30 dias após a contratação.

Question 22

Quem pode contribuir de forma facultativa para o INSS?

Answer 22

Autônomos, profissionais liberais, estudantes e donas de casa.

Question 23

Taxas de carregamento máximas para:

(a) Plano de contribuição definida
(b) Plano de benefício definido

Answer 23

(a) 10%

(b) 30%

Question 24

Quem possui competência para forçar o pagamento de benefícios por parte das empresas fiscalizadas pela Susep?

Answer 24

Somente a Justiça

Question 25

Banco do Brasil e Fundação PREVI. Quem é o patrocinador e quem é a patrocinada

Answer 25

Previ é a patrocinada e o Banco do Brasil o patrocinador

Question 26

Que fato pode levar as empresas de previdência privada a negarem pagamento do benefício de morte ou invalidez?

Answer 26

Se o participante omitiu doenças pré-existentes na contratação do plano.

Question 27

Falecimento do participante durante a percepção da Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido, sem que haja beneficiários instituídos no plano?

Answer 27

A renda será paga aos sucessores legítimos do participante, pelo prazo restante da garantia.

Question 28

O que significa um FAPI

Answer 28

• Fundo de Aposentadoria Programa da Individual.
• Eram os fundos antigos de previdência privada
• Não possui benefício tributário sucessório.- Similar ao PGBL
• Resgate total, somente
• 5% de IOF para resgate em até 12 meses

Question 29

Regra de transição - Aposentadoria por pontos (RGPS)

(a) Pontos mínimos para homens e mulheres
(b) Alteração a cada ano
(c) Tempo mínimo de contribuição
(d) Cálculo do benefício

Answer 29

(a) 86 mulher / 96 homem
(b) 1 ponto por ano (homens 105 / mulher 100)
(c) Mulher - 30 anos / homem 35
(d) 60% média maiores salários (1994) + 2% ao ano além de 30 (mulher) e 35 (homem)

Question 30

Limite do abatimento das contribuições ao FGB da base de cálculo do imposto de renda

Answer 30

12% da renda bruta tributável.

Question 31

A periodicidade do repasse de excedentes financeiros não pode ultrapassar …..

Answer 31

5 anos

Question 32

É possível aderir ao RGPS a partir de que idade?

Answer 32

16 anos

Question 33

Valor da pensão por morte para família de segurado com 7 dependentes?

Answer 33

100% do valor da aposentadoria do falecido.

Question 34

O que é o FGB? Qual a sua característica no aspecto do rendimento? E no de contratação de renda?

Answer 34

Fundo Garantidor de Benefício, antiga previdência.
Garantia de rentabilidade mínima (IGPM+6% aa).
Tábuas atuariais com expectativa de vida menor do que as atuais.

Question 35

Principais benefícios da Previdência Social, além das aposentadorias são:

Answer 35

―Auxílios doença, acidente, desemprego e reclusão
―Pensão por morte;
―Salário-maternidade e salário-família

Question 36

Regra de transição - Aposentadoria por idade (RGPS)

(a) Idade mínima para homens e mulheres
(b) Alteração a cada ano
(c) Tempo mínimo de contribuição
(d) Cálculo do benefício

Answer 36

(a) 65 anos / 60 anos
(b) So para mulheres, seis meses a cada ano (começando em 2020) indo até 62 anos em 2023.
(c) 15 anos para ambos.
(d) 60% da média dos maiores salários (1994) + 2% ao ano acima de 15 anos de contribuição mulheres e 20 anos homens

Question 37

Que restrição há para a habilitação à aposentadoria por invalidez?

Answer 37

Não se habilita quem ao se filiar à Previdência Social, já tiver doença ou lesão que geraria o benefício, a não ser quando a incapacidade resultar no agravamento da enfermidade.

Question 38

Falecimento do participante e do cônjuge durante a percepção da Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Cônjuge, quem se beneficia dessa renda?

Answer 38

Reversível temporariamente aos menores dependentes econômicos, até que completem a maioridade (18, 21 ou 24)

Question 39

Em que hipótese, podemos atribuir o conceito de portabilidade em um FAPI

Answer 39

Quando da retirada de recursos do FAPI para compra de benefício em plano de previdência complementar

Question 40

Cálculo do valor da pensão por morte?

Answer 40

50% do valor da aposentadoria acrescido de 10% para cada dependente (1 dependente = 60%, dois dependentes = 70%, etc).

Question 41

Quando houver deficit atuarial de um plano de EAPC, quem é responsável por cobrir a diferença?

Answer 41

Na fase de pagamento dos benefícios, quem cobre a diferença é a Entidade Aberta e não a empresa que contratou o plano ou o participante.

Question 42

Em um plano de previdência fechada o que é o benefício proporcional diferido?

Answer 42

No caso de desligamento da empresa, obedecida a regra de carência, é possível suspender o pagamento das contribuições sem encerrar sua inscrição no plano e exercer os direitos aos benefícios proporcionais ao tempo de contribuição até o desligamento.

Question 43

Renda menor em qual dos dois casos?

• Renda por prazo certo
• Renda temporária

Answer 43

Renda mensal por prazo certo

Question 44

Como se declara o saldo dos fundos do PGBL no imposto de renda

Answer 44

Não há necessidade de declarar.

Question 45

Quando houver deficit atuarial de um plano de EFPC, quem é responsável por cobrir a diferença?

Answer 45

A patrocinadora

Question 46

Em um plano de prev, a taxa de adm. é de 2% aa. As aplicações desse realizaram um rendimento bruto de 10%. Qual será o rendimento líquido desse fundo, a ser informado aos cotistas?

Answer 46

1.1/1.02 = 1.078 => 7,84%

Question 47

Modalidade de benefício de renda:

Renda Mensal por Prazo Certo com a morte do participante, durante o pagamento do benefício.

Answer 47

Se antes da conclusão do prazo indicado, o benefício será pago ao beneficiário (ou aos beneficiários), na proporção de rateio estabelecida, pelo período restante do prazo determinado.

Question 48

Regra sobre acumulação do auxílio-acidente com outros benefícios.

Answer 48

Por ter caráter de indenização, pode ser acumulado com outros benefícios pagos pela Previdência Social, exceto aposentadoria.

Question 49

Qual o benefício dentro da plataforma de previdência não sujeito à tributação do IR?

Answer 49

Tanto no caso de pecúlio por invalidez ou por morte, quando o tipo de renda contratado for o de Pagamento Único (similar ao seguro de vida).

Question 50

Quais os tipos de aposentadoria concedidos pelo INSS?

Answer 50

―Aposentadoria por idade mínima e tempo de contribuição;
―Aposentadoria especial;
―Aposentadoria por invalidez;

Question 51

Em um plano de Benefício Definido, as contribuição são (fixas / variáveis)

Answer 51

Fixas