LIQUIDITÄTSPLANUNG- UND STEUERUNG

Question 1

welche arten von Liquidität gibt es?

Answer 1

absolute Liquidität
relative Liquidität
natürliche liquidität
künstliche Liquidität
statische Liquidität
dynamische Liquidität

Question 2

definition absolute Liquidität

Answer 2

zeitlicher Abstand eines Vermögensgegenstandes zum Geldzustand

Question 3

definition relative liquidität

Answer 3

Fähigkeit der jederzeitigen zeitlichen und betragsmäßigen Kongruenz von Einzahlungen und Auszahlungen

Question 4

definition natürliche Liquidität

Answer 4

Wiedergeld-wertung der Vermögensgegenstände im Rahmen des gewöhnlichen Umsatzprozesses

Question 5

definition künstliche Liquidität

Answer 5

erzielbarer Erlös aufgrund sofortiger Veräußerung des Vermögensgegen-standes

Question 6

definition statische Liquidität

Answer 6

Gegenüberstellung von fälligen Verbindlichkeiten und liquiden Mitteln

Question 7

definition dynamische Liquidität

Answer 7

Gegenüber-stellung von künftigen Ein-und Auszahlungen aufgrund pagatorischer Finanzplanungen

Question 8

definition Liquiditätengpass

Answer 8

kurzfristige Liquiditätsprobleme
müssen nicht dauerhaft sein
wiederkehrende Liquiditätsengpässe beeinträchtigen die Bonität

Question 9

definition Liquiditätssicherung

Answer 9

generelle Existenzbedingung für Unternehmen
permanente Aufgabe des Finanzmanagements

Question 10

definition Liquiditätsplanung

Answer 10

Annahmen über die Zukunft treffen und daraus die notwendigen Handlungen ableiten
kurzfristige Planung mit einem Gesamtprognosezeitraum von <1 Jahr (Frühwarnsystem)
detaillierte Liquiditätsplanung erfolgt i.d.R. wöchentlich oder monatlich
der Liquiditätsplan beinhaltet alle Einzahlungen und Auszahlungen für den Planungszeitraum

Question 11

Ziele des Liquiditätsplans und Liquiditätscontrolling?

Answer 11

Sicherung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit
Rentabilität des eingesetzten Kapitals

Question 12

aufgaben des liquiditätsmanagement?

Answer 12

Verminderung der Unsicherheit über die zukünftige finanzielle Lage des Unternehmens

Verbesserung der finanziellen Steuerungsmöglichkeiten
Anlagestrategien wählen
Festverzinsung
Variabler Zins

Vermeidung überraschender Liquiditätsengpässe im Unternehmen (->Vermeidung teurer Kredite und Notliquidation von Vermögensgegenständen)

Zuführung freien Kapitals zu ertragreichen Anlagealternativen

Überwachung und Analyse von Forderungsausfällen

Zinscontrolling(Fremdkapitalzinsen)

Währungsrisiken beobachten
(Wechselkurse überwachen insbesondere bei ausländischen Forderungen / Verbindlichkeiten)

Question 13

Anforderungen an Liquiditätspläne?

Answer 13

Ein-und Auszahlungen müssen vollständigund termingenauerfasst werden, d.h. Zuordnung der Zahlungen in den Zeitpunkten, in denen sie erwartet werden
übersichtliche Gestaltung
Erstellung nach dem Bruttoprinzip, d.h. keine Saldierungen

Question 13

aufgaben der Liquiditätssteuerung

Answer 13

durchschnittliche Auftragsdurchlaufzeit / Verweildauer bestimmen
Forderungen und Verbindlichkeiten planen
Betriebsaufwand betrachten
Zinsen, Tilgung, Investitionen
Steuern
Eigenkapitalveränderungen
Forderungsausfälle überwachen