Likviditetsstyring Flashcards
1
Q
Likviditetsregnskabet
A
- renter
- Resultat før skat
- skat
- Resultat
2
Q
Likviditetsstyring
A
- Sikre at virksomheden har likvide midler til at kunne betale sine fordringer når de forfalder.
3
Q
Motiver til at sikre sig
en vis mængde likvide midler
A
- Transaktionsmotivet
- Sikre at kunne handle når man vil
- Satse på ny varegruppe
- Sikre at kunne handle når man vil
- Sikkerhedsmotivet
- Vil ikke erklæres konurs
- Strategimotivet
- Frihed til at følge en strategi
- Strørre investeringer i IT
- Frihed til at følge en strategi
4
Q
Likviditetsbudgettering
A
- Bilig funding
- Tilpasse driften efter likviditeten
- Mindst mulig likviditetsreserve
5
Q
Beholdningsforskydningsmodellen
A
- Indtjeningsbidrag
- ændring i arbejdskapital
- Indbetalt indtjeningsbidrag
- +/- finansielle poster
- Periodens likviditetsforskydning
- likvide beholdninger primo
- Likvide beholdninger ultimo
6
Q
Betalingsstrømsmodellen
A
- Linje for linje
- Omsætning -> Indbetalinger fra perioden varesalg
- Omkostninger -> Udbetalinger vdr. driften
- Periodens likviditetsvirkning fra driften = finansielle poster
- Likvide beholdninger primo
- Likvide beholdninger ultimo
7
Q
Omsætningshastigheder
A
8
Q
Fordele og ulemper
Beholdningsforskydningsmodellen
A
Fordele
- Enkel metode
- Mere informativ - specielt for udenforstående individer
Ulemper
- Forholdsvis grov specifikation og datering af poster
- Den mindre nøjagtige spec og datering vil oftest øge likviditetsmarginen
9
Q
A
Betalingsstrømsmodellen
10
Q
A
Beholdningsforskydningsmodellen
11
Q
Fordele og ulemper
Betalingsstrømsmodellen
A
Fordele
- Detaljeret specifikation begrænser risiko for uforudsete likviditetsudsving
- Kan arbejde med lav likviditetsmargin
- Anvendelig i sæsonbetingede virksomheder
Ulemper
- Spec graden gør den tidskrævende
- Læseren skal kende baggrunden for de enkelte ind og udbetalinger
12
Q
Valg af opgørelsesmetode
A
- Behovet for styring
- Har virk. problemer med likviditetsstyring
- Virksomhedstypen
- sæson- og konjunkturfølsomme virk.
13
Q
A