Likviditetsstyring Flashcards

1
Q

Likviditetsregnskabet

A
    • renter
  • Resultat før skat
    • skat
  • Resultat
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
2
Q

Likviditetsstyring

A
  • Sikre at virksomheden har likvide midler til at kunne betale sine fordringer når de forfalder.
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
3
Q

Motiver til at sikre sig
en vis mængde likvide midler

A
  • Transaktionsmotivet
    • Sikre at kunne handle når man vil
      • Satse på ny varegruppe
  • Sikkerhedsmotivet
    • Vil ikke erklæres konurs
  • Strategimotivet
    • Frihed til at følge en strategi
      • Strørre investeringer i IT
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
4
Q

Likviditetsbudgettering

A
  • Bilig funding
  • Tilpasse driften efter likviditeten
  • Mindst mulig likviditetsreserve
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
5
Q

Beholdningsforskydningsmodellen

A
  • Indtjeningsbidrag
    • ændring i arbejdskapital
  • Indbetalt indtjeningsbidrag
  • +/- finansielle poster
  • Periodens likviditetsforskydning
    • likvide beholdninger primo
  • Likvide beholdninger ultimo
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
6
Q

Betalingsstrømsmodellen

A
  • Linje for linje
  • Omsætning -> Indbetalinger fra perioden varesalg
  • Omkostninger -> Udbetalinger vdr. driften
  • Periodens likviditetsvirkning fra driften = finansielle poster
  • Likvide beholdninger primo
  • Likvide beholdninger ultimo
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
7
Q

Omsætningshastigheder

A
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
8
Q

Fordele og ulemper

Beholdningsforskydningsmodellen

A

Fordele

  • Enkel metode
  • Mere informativ - specielt for udenforstående individer

Ulemper

  • Forholdsvis grov specifikation og datering af poster
  • Den mindre nøjagtige spec og datering vil oftest øge likviditetsmarginen
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q
A

Betalingsstrømsmodellen

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
10
Q
A

Beholdningsforskydningsmodellen

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
11
Q

Fordele og ulemper

Betalingsstrømsmodellen

A

Fordele

  • Detaljeret specifikation begrænser risiko for uforudsete likviditetsudsving
  • Kan arbejde med lav likviditetsmargin
  • Anvendelig i sæsonbetingede virksomheder

Ulemper

  • Spec graden gør den tidskrævende
  • Læseren skal kende baggrunden for de enkelte ind og udbetalinger
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
12
Q

Valg af opgørelsesmetode

A
  • Behovet for styring
    • Har virk. problemer med likviditetsstyring
  • Virksomhedstypen
    • sæson- og konjunkturfølsomme virk.
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
13
Q
A
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly