H4: Belastingen (deel 1)

Question 1

Directe belasting

Answer 1

wordt afgedragen bij belastingaangifte

Question 2

indirecte belasting

Answer 2

BTW, assurantiebelasting

Question 3

Fiscaal partner

Answer 3

echtgenoten, geregistreerde partners

Bij een noteriale samenlevingscontract of als partners samen een kind hebben, zijn ze fiscaal partner

Question 4

Box 1

Answer 4

Inkomen uit werk en woning

Question 5

Wat valt er onder inkomen uit werk en woning?

Answer 5

• winst uit onderneming
• loon
• resultaat overige werkzaamheden (freelance)
• periodieke uitkeringen/verstrekkingen
• inkomsten uit eigen woning (eigen woning)
• negatieve persoonsgebonden aftrekposten

Question 6

winst uit onderneming

Answer 6

belasting voor eenmanszaak, vof of commonditaire vennootschap

bv’s en nv’s betalen vennootschapbelasting

Question 7

loon uit dienstbetrekking

Answer 7

medewerker ontvangt netto

loonbelasting op ingehouden

voorheffing op inkomensbelasting. Loonbelasting wordt verminderd op inkomensbelasting

Question 8

eigenwoning forfait

Answer 8

afhankelijk van de woz-waarde.

Question 9

hypotheek renteaftrek

Answer 9

aftrek rente/schulden ivm eigen woning

Question 10

uitgaven inkomensvoorziening

Answer 10

bijvoorbeeld premie-inleg pensioen als aftrekpost

Question 11

Kew, bew, sew verzekeringen

Answer 11

inleg mag worden afgetrokken

Question 12

Box 2: Aanmerkelijk belang

Answer 12

Wanneer iemand ten minste 5% van de aandelen in een vennootschap of coöperatie

Question 13

reguliere voordelen

Answer 13

uitgekeerde winst in de vorm van dividend

Question 14

dividend regel

Answer 14

vennootschap houdt 15% dividend belasting in als voorheffing in mindering worden gebracht op totale inkomensbelasting

Question 15

vervreemdingsvoordelen

Answer 15

koerswinst die wordt behaald bij verkoop aandelen

26,90% heffing over winst

Question 16

Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen

Answer 16

spaargeld, aandelen met minder dan 5% belang, vakantiewoning

Question 17

Grondslag beleggen en sparen

Answer 17

vermogen - heffingsvrij vermogen

Question 18

vermogen

Answer 18

bezittingen - schulden boven drempel

Question 19

peildatum

Answer 19

datum die wordt aangehouden voor berekeningen

1 januari

Question 20

rendement grondslag

Answer 20

saldo bezittingen - eventuele aftrekbare schulden

Question 21

berekening schulden voor rendement grondslag

Answer 21

schulden - schuldendrempel

schuldendrempel zijn schulden die niet aftrekbaar zijn

Question 22

forfaitair rendement

Answer 22

aanname rendement dat men behaalt.

belasting wordt bepaalt op deze aanname

Question 23

Uitzondering fiscale partners bij heffingsvrijvermogen

Answer 23

2x zo hoog heffingsvrijvermogen en schuldendrempel

vanaf 2026 wordt waarschijnlijk werkelijk rendement in box 3 belast