examen unidad 6

Question 1

• tendencia circular única CNBV (

Answer 1

*Lo que ha dado lugar a la creación de la ley SOX.
* En nuestro país, el IMCP ha trabajado en las necesidades de la comunidad financiera. * La CNBV emitió en marzo de 2003 la circular única, con la finalidad de regular la prestación de los servicios del contador público independiente.

Question 2

• código de mejores prácticas

Answer 2

Una práctica muy extendida en el mundo es que cada país recoja su problemática particular, reglamente y sugiera la adopción de prácticas de control que permitan mejorar el gobierno corporativo de las empresas.

Question 3

como está integrado el código de mejores prácticas (5 apartados)

Answer 3

1. El consejo de administración.
2. Función de evaluación y compensación.
3. Funciones de auditoría.
4. Funciones de Finanzas y Planeación. 5. Revelación de información a los accionistas.

Question 4

que regula la ley de mercado de valores (LMV)

Answer 4

regula a las empresas que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores y contempla situaciones similares a la ley Sarbanes- Oxley.

Question 5

cómo se integra la LMV

Answer 5

Se integra de 423 artículos contenidos en 16 títulos

Question 6

• objeto de la ley de mercados de valores

Answer 6

Desarrollar un mercado de valores equitativo, eficiente y transparente.

• Proteger los intereses del público inversionista.

Minimizar el riesgo.

• Fomentar una
  san competencia

Question 7

• sanciones( no firmar todo lo que te den)

Answer 7

• prisión de 2 a 10 años
  *responder a los daños
  *multas

Question 8

• futuro del control nuevas tendencias ciberseguridad etc

Answer 8

Compliance
* Ciberseguridad
* Lucha contra la corrupción y prevención del fraude

Question 8

• futuro de control noble propósitos de la empresa (cumplimento y mejora

Answer 8

Las empresas líderes están encontrando nuevas maneras de capitalizar la inversión. Estas empresas se dan cuenta de que las inversiones en el control de información financiera, pueden alinearse mejor a los objetivos generales de negocio y, por lo tanto, ofrecer un doble fin, el cumplimiento y la mejora

Question 9

• futuro del control el auditor debe hacer?capacitar se conocer el negocio, plan estratégico….

Answer 9

✓ Capacitación.
✓ Conocer “el negocio”.
✓ Conocer el Plan Estratégico.
✓ Conocer la temática sobre los riesgos.
✓ Planificar con base en riesgos.
✓ Utilizar la tecnología (P/T electrónicos y auditoría “on-line”).
✓ Contacto continuo con la alta dirección