Examen unidad 3 y 4

Question 1

¿Qué es un objetivo?

Answer 1

Un objetivo es una meta o fin último hacia el cual se dirigen las acciones o las operaciones de algún proyecto específico.

Question 2

Administración de riesgo esferas

Answer 2

1.-Establecer objetivos
2.-Identificar eventos
3.-Evaluar riesgos
4.-Respuesta al riesgo
5Actividades de control (SCI)
2.-Monitoreo

Question 3

Que es el riesgo?

Answer 3

El conjunto de factores que podrían afectar la consecución de los objetivos, así como la forma en que estos deben ser administrados y controlados”

Question 4

Riesgo según la GAFI

Answer 4

“Una función que se encuentra determinada por la interacción de tres variables: Amenaza, Vulnerabilidad y Consecuencia o Impacto”.

Question 5

Niveles de riesgo

Answer 5

1Estratégico: Se usa para guiar a la organización a lo largo de un periodo de tiempo entre cinco y diez años. Por lo común, la alta Gerencia lo práctica.

2Procedimental: Se usa para administrar el periodo actual de la actividad organizacional.

3 Operacional: Se usa en las operaciones de todos los días, esta evaluación se desarrolla normalmente en un nivel de supervisión, por individuos o equipos de trabajo encargados de una asignación en particular.

Question 6

importancia de la evaluación de riesgos

Answer 6

Identificar las amenazas, oportunidades y alternativas para lograr las metas y objetivos de la organización.

Question 7

Tolerancia de riesgo

Answer 7

La cantidad de riesgo ha de ser aquella que la organización:
a) Es capaz de tomar
b) Está dispuesto a tomar y
c) Que desea tomar.

Question 8

como se a administra el riesgo

Answer 8

1. Evaluar el riesgo: Diseñar un proceso para eliminar riesgos particulares, minimizar los riesgos o cambiar la naturaleza de los riesgos que serán enfrentados.
2. Controlar el riesgo: Establecer las consecuencias y la severidad de la ocurrencia de los riesgos. Esto incluye aceptar algún riesgo
3. Compartir el riesgo: A través de arreglos contractuales con proveedores, clientes o terceras partes (Tales como aseguradoras), se distribuye alguna porción del riesgo o actividades de riesgo sobre otros, aceptando el remanente.

Question 9

técnicas de administrar el riesgo

Answer 9

Transferir
Administrar
Aceptar

Question 10

clasificación de controles

Answer 10

Preventivos
Detectivos
Correctivos

Question 10

administración de riesgo

Answer 10

“Es una disciplina encargada de proteger los activos e ingresos de una organización, para eliminar, reducir o transferir perdidas potenciales antes de que estas ocurran” .

Question 11

técnicas de documentación de controles

Answer 11

Flujogramas
Mapeo de procesos
Diagramas de control
Cuestionarios de control

Question 12

que es un Fraude financiero

Answer 12

Fraude deliberado perpetrado por la administración lastima a los inversionistas que y acreedores por medio de estados financieros falsos.

Este tipo de fraude comúnmente lo comete la administración en contra de posibles usuarios de la información financiera. * La razón más común es incrementar la prosperidad aparente de un negocio para atraer más recursos, ya sea de inversionistas actuales o potenciales

Question 13

*menciona 3 modelos y de dónde provienen

Answer 13

KING- Sudáfrica

PETERS-Holanda

VIENOT- Francia

Cadbury- UK reino unido

Question 14

*que es COSO

Answer 14

Comisión nacional sobre reportes financieros fraudulentos de los EUA

(The committee of Sponsoring Organizations of the treadway Comision)

Question 15

Para que se formó COSO

Answer 15

Se formó para mejorar la calidad de los reportes financieros mediante la ética en los negocios, con objeto de tener controles internos y gobierno corporativo efectivos.

Question 16

*Menciona una organización que forme COSO

Answer 16

1Instituto de auditores internos
2Asociación de Contadores y Profesionales Financieros en los Negocios
3Ejecutivos Financieros Internacionales.
4Asociación Americana de Contabilidad.
5Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados.

Question 17

control interno COSO

Answer 17

es un proceso llevado a cabo por el Consejo de Administración, la Gerencia y otro personal de la Organización, diseñado para proporcionar una garantía razonable sobre el logro de objetivos relacionados con operaciones, reporte y cumplimiento.

Question 18

como está integrado COSO

Answer 18

5 elementos
3 objetivos
17 principios

Question 19

*cuantos principios tiene ambiente de control

Answer 19

5 principios

Question 20

Evaluación de riesgos:

Answer 20

4 principios

Question 21

Actividades de control:

Answer 21

3 principios

Question 22

Información y Comunicación:

Answer 22

3 principios

Question 23

Monitoreo

Answer 23

2 principios

Question 24

objetivos de COSO 2013 info de cada uno

Answer 24

Objetivos operativos: * Estos objetivos se relacionan con el cumplimiento de la misión y visión de la entidad. * Hacen referencia a la efectividad y eficiencia de las operaciones y la protección de sus activos frente a posibles pérdidas.

Objetivos de Información: * Estos objetivos se refieren a la preparación de reportes para uso de la organización y los accionistas, teniendo en cuenta la veracidad, oportunidad y transparencia.

Objetivos de Cumplimiento: * Están relacionados con el cumplimiento de las leyes y regulaciones a las que está sujeta la entidad. * La entidad debe desarrollar sus actividades en función de las leyes y normas específicas

Question 25

énfasis o diferencia entre CADBURY y COSO

Answer 25

(cadbury) limita la responsabilidad de los reportes de control a la confiabilidad de la información financiera.
(también se creo en 1992) UK

Question 26

COCO integrado

Answer 26

4 etapas
Y 20 criterios

Question 27

*pautas para implementar CADBURY

Answer 27

• Consejo de administración.
• Comités.
• Cualidades de los miembros.
• Auditoría externa.
• Auditoría interna.

Question 28

modelo ERM DIFERENCIA COSO

Answer 28

su importancia radica en darle importancia al riesgo (3 elementos)
1Respuesta al riesgo
2Identificación de riesgo
3Establecimiento de objetivos

Question 29

ERM componentes 2017

Answer 29

5 componentes
20 principios

Question 30

*que es COBIT

Answer 30

Es un modelo de control de TI diseñado por la Information Systems Audit and Control Foundation como una fuente de instrucción para los profesionales dedicados a las actividades de control.