Cours 6 Flashcards
Combien coute une résidences pour personnes âgées à la retraite ?
Environ 2000$ par mois
Si un régime de pension d’un employeur ne vous est pas offert à votre emploi, vous recevrez seulement, à votre retraite :
- Notre RRQ –> MAX 15 000$ par année à partir de 65 ans
- Notre PSV (pension du supplément de la viellesse –> 7 600$/année
- Nous donne environ 22 600$ par année IMPOSABLE = on paye impot en haut de 13 000$ = nous laisses même pas assez pour vivre en maison personnes âgées
Quand vous aurez des revenus, la règle de base, demande que vous placiez combien de % ?
On place 10% de nos revenus nets en économies dans soit :
- REER (on priorise ça pcq déductible impot)
- CELI
Que veut dire REER
RÉgime enregistré d’épargne retraite
Qu’elle est le MAXIMUM de contribution en 2021 de REER ?
27 830$
- Moins de 25% des Qc en ont fais en 2020 :(
- Cotisation moyenne en 2020 est de 3000… pas bcp!
C’est quoi un REER ?
- C’est un contrat entre un particulier (nous) et un émetteur autorisé (société de placement, société d’assurance, institution financière)
- But : de garder cette argent pour la retraite = jusqu’à ce qu’on ait 71 ans = on le retire à partir de cette âge
- Peut être retirer n’importe quand
C’est quoi exactement un REER?
Les sommes sont-elles placées dans un compte à intérêts?
- les sommes sont placés dans des plans de dépots, fond, des actions
- On peut les gérer nous même ou laisser ça à un comptable
Qu’elles sont les avantages d’un REER ?
EXAM
- Le but est de débuter jeune et de le retirer plus vieux car les taux d’imposition quand on ne gagne plus de sous (vieux) sont plus bas. Nous placons notre argent quand nos taux d’imposition sont plus élevés
- Permet déduction impots
Mme Lampron-Perron a un revenu imposable de 55 000 $. Elle cotise 3 000 $ dans un REER ce qui lui permet de diminuer ses revenus nets et imposables d’autant. Pour un tel revenu imposable, les taux marginaux sont de 20 % au provincial et de 20,5 % au fédéral. Quelles économies d’impôt réalise-t-elle cette année?
- 20% + 20,5% = 0,405
- 3 000 x 0,405% = 1 215$
**Mais quand elle va retirer à 71 ans = elle va quand même payer des impôts plus tard = mais avec un taux moins haut
Si les taux marginaux étaient de 33 % et de 25,75% elle sauverait combien ?
- 33% + 25,75% = 0,5875
- 3 000 x 0,5875 = 1 762,50$ qu’elle sauverait !
Audrey a un revenu imposable de 25 000 $. Elle cotise 2 000 $ dans un abri fiscal qui lui permet de réduire son revenu imposable d’autant. Quelles économies d’impôt réalise-t-elle cette année?
EXAM
- Pour 25 000$ ou 23 000 = même taux –> 15 % et 15% = 0,30
- 25 000 x 0,3 = 7 500$ d’impot a payer VS
- 23 000 x 0,3 = 6 900$
- Donc elle sauve 600$ !!!!
OU faire : 0,3 x 2000 = 600 $ d’économie
Pourquoi on cotise dans un REER ? (Avantages)
- Pour économiser de l’impot maintenant et avoir un rendement sur un plus gros montant
- Pour amasser de l’argent pour sa retraite
- Pour retarder l’imposition de certain revenue et profiter d’un meilleur taux d’imposition à un taux moindre (quand on fait moins $ et quon le retire)
Comment peut-on savoir, quand on retire de l’argent des REER, s’il s’agit d’un dividende, d’un intérêt ou de gain en capital?
- À l’interieur du REER = tout ce qui a la dedans perd sa source = imposer au même taux que notre revenue emploi
Jusqu’à quand un contribuable peut déduire de son revenue une somme mit dans son REER ?
Durant l’année ou dans les 60 premiers jours suivants la fin de l’année (juskau 1e mars 2021 pour année 2020)
Est ce qu’il existe un âge minumum ou maximum pour retirer un REER ?
Non, mais on paye de l’impot quand on retire argent du REER
À partir de quand on peut faire un REER ? 12 ans ? 1 an ?
- À partir de l’année suivante qu’on a commencé à avoir un revenue !!
- On doit travailler et avoir un revenue pour pouvoir mettre des REER à on fait le revenue gagné dans l’année x 18% = nous dit cmb de REER on peut mettre l’année d’après
Quel montant peut-on déduire annuellement à titre de contribution à un REER?
- Un particulier qui a un revenu gagné s’accumule des droits de cotisation à son REER pour l’année suivante. –> si cette année je commence à travailler (2021) = c’est juste en 2022 que je peux commencer à mettre REER
- S’il ne le fait pas, le montant qu’il aurait pu contribuer s’accumule. Il pourra ainsi contribuer davantage l’année suivante et ainsi de suite indéfiniment
Qu’est-ce qu’un DITR ?
- déductions inutilisées au titre de REER
- C’est le total des déduction inutilisées = je les accumule années après années si je ne met pas de REER et peut les utilisés plus tard
Qu’elle est le maximum annuel de contribution en REER ?
EXAM
Soit :
- DITR = déduction inutilisé au titre de REER
- 18% de revenu gagné l’année PRÉCÉDENTE
- AU MAXIMUM de 27 000$
Est-il possible de contribuer dans un REER et de ne pas utiliser la cotisation durant l’année? Pourquoi un contribuable cotiserait-il à un REER mais n’utiliserait pas sa déduction dans l’année? Quel avantage y a-t-il à agir ainsi?
- Oui c’est possible
- Pk : pcq si on a pas d’impot à payer cette année la par exemple = on ne viendrait pas mettre de déduction
- Avantages : les déductions peuvent est utilisés dans les années futures, mais pas possible APRÈS 71 ans !
Si vous empruntez pour cotiser à votre REER, les intérêts sur votre emprunt peuvent-ils être déduits au titre de frais financiers dans votre déclaration?
Non, ils ne peuvent être déduits d’aucune manière
Un contribuable peut-il, au lieu de verser ses cotisations permises dans son REER, les verser dans celui de son conjoint?
EXAM
Oui, il sera inscrit sur le reçu « contribution au nom du conjoint » et c’est le contribuable (non pas son conjoint) qui prendra la déduction permise dans sa déclaration. Les sommes appartiendront cependant dorénavant au conjoint et c’est ce dernier qui s’imposera sur celles-ci lors de leur retrait.
- On peut mettre des REER dans celui de notre conjoints si par ex il gagne moins ET les déductions vont à nous –> le contribuable (nous fais baisser son DITR)
- Désavantage : MAIS c’est le conjoint qui s’occupe de de cette argent maintenant = ça lui appartient = c’est lui qui peut le retirer et qui va payer de l’impot dessus (:
- ATT : l’argent doit rester au moins 2 ans dans le compte avant de pouvoir être sorti EXAM
