Bankwesen Flashcards
IBAN
International Bank Account Number
Weltweit gültig
Aufbau:
2Stellen Ländercode (DE)
2Stellen Prüfziffer
max. 30 Stellen für BLZ und KN
BIC (SWIF-Code)
Äquivalent zur BLZ
Dient zur Identifizierung eines Kontos bei der Bank
Aufbau:
4Stellen Bankcode
2Stellen Ländercode
2Stellen Ortscode
3Stellen Filialcode
Welche Leasingarten gibt es und was sind die unterschiede?
- Direktes Leasing -> Leasingsobjekt wird direkt vom Hersteller gemietet (z.B Autohersteller)
- indirektes Leasing -> Objekt wird von einem unabhängigen Leasingunternehmen gekauft und an Leasingnehmer weitervermietet (z.B. Ladeeinrichtung)
- Financial-Leasing -> mittel oder langfristige Vertragslaufzeit, i.d.R. unkündbare Grundzeitmiete
Leasingnehmer trägt Investitionsrisikio - Operating-Leasing-> Kurzfristige Vertragsdauer, dauert meistens nicht länger als 1 Jahr, Leasinggeber trägt das Risiko
Was ist Leasing, vor- und nachteile?
Sonderform einer Finanzierung, kein Kauf sondern Miete/Pacht. Nehmer erhält von Geber Rechte, Risiken und Pflichten
Nachteile
Hohe laufende Kosten
Während Mietzeit hohe Fixkosten für Nehmer
Vorteile
Schont die Liquidät
Kreditwürdigkeit bleibt erhalten
Raten können steuerlich abgesetzt werden
Leasinggesellschaft bietet zusätzlich Wartungsverträge, Geräteversicherung etc. an
Nenne Factoring Vor- und Nachteile
Vorteil
Entlastung der Praxisverwaltung
Sicherung der Liquidät
Risikoübernahme durch das Unternehmen
Bonitätsabfrage vor der Behandlung
Nachteil
zusätzliche kosten
Mehrwertsteuerpflicht für Factoring Gebühr
Was sind die Leistungen von einem Factoringunternehmen?
- Durchführung des Mahnwesen
- Überwachung der Zahlungseingänge
- Führung der Buchhaltung
- Prüfung der Bonität der Kunden
Welche Factoringarten gibt es?
Inkasso
Inkasso wird übertragen
ZA bleibt Eigentümer der Forderung
Auszahlung nach Zahlungseingang
Echtes Fac.
Vorfinanzierung mit 100% Ausfallhaftung
Verkauf der Forderung
Unechtes Fac.
Kreditgeschäft
Vorfinanzierung ohne Ausfallhaftung oder mit beschränkter Haftung
Was regelt ein Kontovertrag?
- Kontonummer
- Kontoinhaber
- ggf. Verfügungsberechtigung
- Vollmachten
- Anerkennung der AGB
- Schufa-Klausel
Rechte und Funktionen von Verfügungsberechtigte
Rechte
Guthaben abheben und Überweisungen tätigen
Funktionen
gesetzlicher Vertreter: Eltern handeln für Ihre nicht geschäftsfähigen Kinder
rechtsgeschäftlicher Vertreter: sind durch Vollmachtgeber berechtigt Willenserklärungen auszuführen
Erläutere Werkstellung
bezeichnet das Datum wann die Buchung auf das Konto wirksam wird, d.h. ab wann werden die Zinsen berechnet
Erläutere Buchungstag
wird der sog. juristische Bestand erzeugt, d.h. nur durch Storno korrigierbar
Erläutere Normalzins
- Preis für den Nennbetrag des Darlehns
- Bestimmt die Höhe der laufenden Zinsrate
Erläutere Effektivzins
- rechnerische Wert der tatsächlich bezahlt wird
- beinhaltet weitere Kosten, z.B. Bearbeitungs- oder Vermittlungsgebühren
- einzige vergleichbare Größe
- nicht enthalten Kontoführungs- und Sondertilgungskosten und Rechtschuldversicherung
Wie funktioniert das SEPA-Lastschriftverfahren
- Erteilung der Lastschrifterlaubnis
- Zahlungsempfänger/Begünstigter
- Einreichung der Lastschrift
- Kreditinstitut Zahlungsempfänger
- Vorlage der Lastschrift
- Kreditinstitut Zahlungspflichtiger
- Zahlungspflichtiger/Auftraggeber
- Belastung auf dem Konto
Was ist zu beachten?
- Fehlbuchungen müssen unverzüglich beanstande werden
- i.A. gegeben Überweisungen können nicht widerrufen werden
- Bei Schäden durch Kartenverlust muss der Kunde bis zu 150€ selbst zahlen
- Zahlendreher bei IBAN nicht möglich, weil mit Prüfsumme ausgestattet
Was beinhaltet das Bankgeheimnis §93 Abgabeordnung
§ 93 Abs. 7 Finanzbehörde darf Finanzdaten abrufen, falls dies für die Steuer notwendig ist
§ 93 Abs. 8 Bundesamt für Finanzen darf ebenfalls daten abrufen
Welche Zahlungsarten gibt es?
Bar
Bargeld, Banknoten, Münzen
halbbare
Zahlscheine, Barscheck, Buchgeld durch Auszahlung zu Bargeld, Bar durch ein. zu Buchgeld
bargeldlos
Überweisungen, Lastschrift, Verrechnungsscheck
Welchen Elektronischen Zahlungsverkehr gibt es?
Electronic Cash (EC)
Chipkarten (Prepaid)
online Banking
Kontostandüberprüfung
bei Zahlung mit EC hat Zahlungsempfänder Point of Sale (POS Terminals), nach Überprüfung ob Konto gedeckt ist, erfolgt die Zahlung
Welche Scheckarten gibt es?
Barscheck
werden in bar an den Inhaber (=Person die den Scheck in der Hand hat) ausbezahlt
Reisescheck
besonderer Barscheck, sind versichert und werden Vorort i.d.R. ersetzt
Verrechnungsscheck
werden nur auf dem Weg der Verrechnung eingelöst und Gutgeschrieben
(Gutschrift auf den Konto eines Dritten)
**Orderscheck*
erfolgt die Gutschrift erst auf das Konto des Empfängers nach Verifizierung der Empfängerangeben, in besonderen Fällen nach Vorlage des Ausweises
(Gutschrift nur auf das Konto des bezeichneten Empfänger)
Welche Gemeischaftskonten gibt es und was sind die unterschiede?
Oder-Konto
- jeder Kontoinhaber kann alleine über das Konto verfügen
- beide Inhaber haften für Schulden
Und-Konto
- gemeinschaftliche Verfügung
- Kontoinhaber können nur gemeinsam über Konto verfügen
Sparkonto
Zweck
Geld parken und vermehren
keine Verluste
immer Verfügbar
Kontoführung
Haben
Zinsen etc.
Habenzinsen = Ja
Gebühren = Nein
Kontokorrent
Zweck
betriebliche Zahlungsflüsse
Sicherstellen der Rechnung durch Überziehungsmöglichkeit
Kontoführung
Haben + Soll
Zinsen etc.
Halbzinsen n.V.
Sollzinsen für Kontokorrentkredit
Kontoführungsgebühren
evlt. Überziehungszinsen
Bearbeitungsgebühren
Depotkonto
Zweck
Einbuchung und Vermehrung von Wertpapiere
z.b. Aktien, Fonds, festverzinste Wertpapiere
Kontoführung
Haben
Zinsen etc.
Sollzinsen = Nein
Gebühren i.d.R. abhängig vom Depotwert
Girokonto
Zweck
private Zahlungsflüsse
flexible Liquidation durch Dispo
Kontoführung
Haben + Soll
Zinsen etc.
meist keine Habenzinsen
Sollzinsen für Dispo
Kontoführungsgebühren
evlt. Überziehungszinsen
Termingeldkonto
Zweck
Geld parken/vermehren
keine Verluste
festgelegte Laufzeit
zwischenzeitlich nicht verfügbar
Kontoführung
Haben
Zinsen etc.
Habenzinsen = Ja
Gebühren = Nein
Darlehnskonto
Zweck
Vertragliche Regelung
Übersicht über Zinsen, Tilgung und Laufzeit
Kontoführung
Soll
Zinsen etc.
Sollzinsen = Ja
indirekte Gebühren durch Bearbeitungsgebühr bei Vertragsabschluss
