Aula 01 Flashcards
FUNIVERSA - Perito Criminal (PC DF)/Ciências Contábeis/2012/
A respeito da constituição e do funcionamento das instituições financeiras, assinale a alternativa correta.
a) Quando uma empresa tem como atividade acessória a custódia de valores cambiais de propriedade de terceiros, ela deve ser considerada instituição financeira, para efeito da legislação em vigor.
b) Uma pessoa física não pode ser equiparada às instituições financeiras, ainda que exerça atividade típica dessas instituições.
c) As instituições financeiras privadas constituir-se-ão sob a forma de sociedades anônimas ou sociedades de quotas de responsabilidade limitada.
d) As instituições financeiras são obrigadas a levantar balanços gerais em 31 de dezembro de cada ano, sendo-lhes, porém,
facultado o levantamento de balanço geral em 30 de junho.
e) As instituições financeiras somente poderão emitir debêntures, quando o respectivo empréstimo for realizado com empresas subsidiárias ou controladas.
No início da aula vimos que é considerada instituição financeira as pessoas jurídicas públicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessória a coleta, intermediação ou aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros, como descrito na alternativa A.
Vejamos o erro das demais alternativas:
b) Equiparam-se às IFs as pessoas físicas que exerçam qualquer das atividades referidas acima, de forma permanente ou eventual.
c) Apenas sociedades anônimas
d) As instituições financeiras levantarão balanços gerais a 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano, obrigatoriamente, com observância das regras contábeis estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional.
e) É vedada às IFs a emissão de debêntures.
GABARITO: LETRA A
CESGRANRIO - Técnico Administrativo (BNDES)/2010 Integram o Sistema Financeiro Nacional (SFN)
a) o Ministério do Planejamento e Coordenação Geral, na condição de órgão ao qual o BNDES está vinculado.
b) as Instituições financeiras públicas.
c) as instituições financeiras estrangeiras, uma vez autorizado o seu funcionamento no país por resolução do Banco Central.
d) a Secretaria de Direito Econômico.
e) a Receita Federal.
Discutimos o Sistema Financeiro Nacional na aula passada. Nesta, o que nos coube foi analisar conceitos sobre as instituições
financeiras, inclusive as públicas, que integram o SFN (como informado na Letra B).
Vejamos o erro das demais:
a) O BNDES está vinculado ao MDIC, e o MPOG é parte da administração direta
c) As IFs estrangeiras são autorizadas por decreto do Poder Executivo Federal
d) Incorreto
e) Incorreto
GABARITO: LETRA B
(CESPE; BRB 2009) A captação de depósitos à vista representa a atividade básica dos bancos comerciais e os qualifica como instituições financeiras monetárias.
Corretíssimo!
Os bancos comerciais exercem como atividade básica a captação de depósitos à vista, fato que os qualifica como instituições
monetárias.
GABARITO: CERTO
(CESPE; BRB 2009) Os bancos comerciais podem captar depósitos à vista, mas não podem captar depósitos a prazo, o que está facultado apenas aos bancos de investimento.
Uma coisa não inviabiliza a outra.
Ou seja, a possibilidade de captar depósitos à vista e, desta forma, estar configurada como instituição monetária, não impossibilita estas entidades a captar via depósitos a prazo. Portanto, os bancos comerciais podem captar tanto à vista, como a prazo.
GABARITO: ERRADO
(CESGRANRIO - Escriturário (BB)/2012) Os bancos comerciais são o tipo de instituição financeira que mais realizam movimentação monetária em número de transações, devido ao grande número de instituições e
clientes. Dentre os tipos de captação de recursos dos clientes, os bancos possuem um tipo de captação conhecida como “captação a custo zero”, realizada por meio das contas-correntes dos clientes.
O tipo de operação em que são realizadas entradas de dinheiro em contas-correntes é denominado captação de
a) clientes
b) dinheiro
c) depósitos à vista
d) recursos a prazo
e) investimentos a curto prazo
Como já salientado, os depósitos à vista caracterizam a possibilidade de multiplicar a quantidade de dinheiro na economia,
realizada pelos bancos comerciais.
Adicionalmente, estas operações conferem recursos aos bancos a custo zero, pois não há remuneração aos seus titulares (correntistas).
GABARITO: LETRA C
(CESGRANRIO - Escriturário (BB)/2010) Os depósitos à vista são os recursos captados dos clientes pelos bancos comerciais que, para facilitar livre movimentação desses
recursos, disponibilizam o serviço bancário sem remuneração denominado
a) Certificado de Depósito Bancário (CDB).
b) conta-corrente.
c) poupança.
d) cartão de crédito.
e) fundo de investimento.
Novamente, os recursos captados sem remuneração aos titulares, conhecidos como depósitos à vista, são realizados em
conta corrente.
GABARITO: LETRA B
IADES - Analista Metroferroviário (METRO DF)/Administrativa/Economista/2014/ Os bancos comerciais atuam como parte na intermediação financeira, captando recursos dos agentes econômicos superavitários, os investidores, e disponibilizando-os para os agentes econômicos deficitários, os tomadores. A captação de recursos por meio de depósitos a prazo constitui-se, para o banco, em uma: a) operação ativa. b) operação passiva. c) aplicação financeira. d) intermediação financeira. e) aplicação de renda variável.
A principal forma de captação dos bancos comerciais são os depósitos à vista, como explicado. É isto que os permite multiplicar
a quantidade de moeda e se categorizar como instituições bancárias.
Mas, eles também captam depósitos a prazo. E, todas as formas de captação de recursos pelos bancos são consideradas operações passivas.
GABARITO: LETRA B
FGV - Analista Bancário (BNB)/2014/
Os bancos ganham dinheiro com receitas de intermediação financeira e com receitas de prestação de serviços e tarifas.
Entre as principais receitas bancárias de prestação de serviços e tarifas, destacam-se:
I. tarifas sobre depósito à vista e sobre aplicações em CDBs;
II. tarifas sobre serviços de conta corrente e de corretagem e custódia;
III. tarifas sobre emissões e anuidades de cartões de crédito;
IV. receitas sobre administração de fundos de investimento e administração de consórcios.
Está(ão) correta(s) somente:
a) I e IV;
b) II e III;
c) III;
d) IV;
e) II, III e IV
Questão interessante que complementa os assuntos vistos até o momento.
Nas suas atividades os bancos cobram tarifas de seus clientes. E, as mais importantes são:
II. tarifas sobre serviços de conta corrente e de corretagem e custódia;
III. tarifas sobre emissões e anuidades de cartões de crédito;
IV. receitas sobre administração de fundos de investimento e administração de consórcios.
GABARITO: LETRA E
FGV - Analista Bancário (BNB)/2014/
As Instituições Financeiras podem ser classificadas em monetárias e não monetárias. Entre as instituições
financeiras monetárias, encontram-se:
a) Bancos Comerciais e Bancos de Investimento;
b) Bancos de Investimento e Bancos de Desenvolvimento;
c) Bancos Comerciais e Bancos de Desenvolvimento;
d) Bancos de Investimento e Caixas Econômicas;
e) Bancos Comerciais e Caixas Econômicas.
As instituições financeiras monetárias são aquelas que captam depósitos à vista. Vimos que os bancos comerciais e as caixas econômicas possuem esta característica.
GABARITO: LETRA E
(FCC - Escriturário (BB)/2011/2) Os depósitos de poupança constituem operações passivas de
a) bancos de desenvolvimento.
b) cooperativas centrais de crédito.
c) bancos de investimento.
d) sociedades de crédito, financiamento e investimento.
e) sociedades de crédito imobiliário.
Ótima questão. Foi citado que os depósitos em cadernetas de poupança são direcionados ao financiamento de crédito imobiliário.
Desta forma, os depósitos em poupança são ativos dos poupadores e passivos das entidades que utilizam destes recursos para financiar suas operações, ou seja, são passivos das sociedades de crédito
imobiliário.
GABARITO: LETRA E
CESPE - Técnico Bancário Novo (CEF)/Tecnologia da Informação/2014/
Em relação à CAIXA, julgue o item abaixo.
A CAIXA equipara-se aos bancos comerciais, sendo-lhe facultada a captação de depósitos de poupança, mas não a de depósitos à vista.
Completamente incorreto. Como salientado acima, a CEF é responsável pela captação e administração de recursos da poupança, para aplicação em empréstimos vinculados,
principalmente na habitação.
GABARITO: ERRADO
(CESGRANRIO - Escriturário (BB)/2012/) De acordo com a Lei no 4.595/1964, as Cooperativas de Crédito são equiparadas às demais instituições financeiras, e seu funcionamento deve ser autorizado e regulado pelo Banco Central do Brasil.
O principal objetivo de uma Cooperativa de Crédito é a:
a) concessão de cartas de crédito, que estejam vinculadas a títulos do Governo Federal, às demais instituições financeiras.
b) fiscalização das operações de crédito realizadas pelas demais instituições financeiras.
c) prestação de assistência creditícia e de serviços de natureza bancária a seus associados, em condições mais favoráveis que as praticadas pelo mercado.
d) prestação do serviço de proteção ao crédito ao mercado financeiro, atuando principalmente como um Fundo Garantidor de Crédito.
e) regulamentação da prestação do serviço de concessão de crédito, realizado por pessoas físicas associadas a uma determinada instituição financeira.
As cooperativas de crédito, sendo instituições bancárias, se prestam ao serviço de conceder créditos, recebendo depósitos à vista, a prazo e outras formas de financiamento de suas operações.
Não obstante, seu diferencial é exercer a atividade financeira em proveito de seus associados, ou seja, prestar assistência creditícia e de serviços de natureza bancária a seus associados, em condições
mais favoráveis que as praticadas pelo mercado.
GABARITO: LETRA C
(CESPE; BB 2009) As cooperativas de crédito estão autorizadas a realizar operações de captação por meio de
depósitos à vista e a prazo somente vindos de associados, de empréstimos, repasses e refinanciamentos oriundos de outras entidades financeiras e de doações.
Devemos ter em mente que as cooperativas são instituições monetárias e, desta forma, estão autorizadas a captar via depósitos
à vista. Ademais, as cooperativas funcionam para seus associados, e não terceiros. Deste modo, a captação de depósitos à vista e a
prazo deve ser feita somente de associados. Há outras maneiras de financiamento, dentre elas repasses e refinanciamentos oriundos de outras entidades financeiras e de doações.
GABARITO: CERTO
(CESPE; BB 2009) As cooperativas de crédito podem conceder crédito somente a brasileiros maiores de 21 anos de idade, por meio de desconto de títulos, empréstimos e
financiamentos, e realizar aplicação de recursos no mercado financeiro.
Como já citado, as cooperativas de crédito direcionam suas atividades a seus associados. Estes, podem ter menos, ou mais de 21 anos. Portanto, é possível conceder créditos a menores de 21 anos.
GABARITO: ERRADO
(FCC - Escriturário (BB)/2010) De acordo com as normas do Conselho Monetário Nacional – CMN, os bancos múltiplos
devem ser constituídos com, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas obrigatoriamente de
a) investimento.
b) crédito, financiamento e investimento.
c) crédito imobiliário.
d) câmbio.
e) arrendamento mercantil.
Para configurar como banco múltiplo, a instituição financeira deve, no mínimo, possuir ao menos duas carteiras, sendo,
obrigatoriamente, uma delas comercial ou de investimento.
GABARITO: LETRA A
(CESGRANRIO; BACEN 2009) As instituições financeiras não monetárias
(A) incluem os bancos comerciais.
(B) incluem as cooperativas de crédito.
(C) incluem as caixas econômicas.
(D) captam recursos através da emissão de títulos.
(E) captam recursos através de depósitos à vista
Já citamos que para figurar como instituição não monetária a instituição financeira não pode captar depósitos à vista. Desta forma, já é possível excluir as alternativas A, B, C e E.
A alternativa D é a correta. A emissão de títulos é uma das formas de financiamento das instituições não monetárias. Como não podem captar via depósitos à vista, elas captam a poupança de médio e longo prazo da economia.
GABARITO: LETRA D
(CESGRANRIO - Escriturário (BB)/2012) As instituições financeiras, controladas pelos Governos Estaduais, que fornecem crédito de médio e longo prazos para as empresas de seus respectivos Estados são as(os)
a) Caixas Econômicas
b) Cooperativas de Crédito
c) Sociedades Distribuidoras
d) Bancos Comerciais
e) Bancos de Desenvolvimento
Acabamos de discutir o tema. Os bancos de desenvolvimento estaduais são controlados pelo governo estaduais do qual fazem parte. Ademais, os bancos de desenvolvimento se prestam ao fornecimento de crédito de médio e longo prazos para as empresas de seus respectivos Estados.
GABARITO: LETRA E
(CESGRANRIO - Escriturário (BB)/2010) Atualmente os grandes bancos do mercado financeiro realizam desde as atividades mais simples, como o pagamento de um título, até as mais complexas, como as operações de Corporate Finance, que envolvem a
a) realização de um contrato de câmbio para viabilizar as exportações e as importações.
b) realização de atividades corporativas no exterior.
c) gestão de ativos financeiros no segmento corporativo.
d) manutenção de contas-correntes de expatriados no exterior.
e) intermediação de fusões, cisões, aquisições e incorporações de empresas.
As operações de finanças corporativas (corporate finance) são também realizadas pelos Bancos de Investimento. Em suma, compreendem as atividades de administração de riscos financeiros de uma grande companhia, além de outras operações que visam maximizar o valor da empresa no mercado. A intermediação de fusões, cisões, aquisições e incorporações de empresas faz parte da atividade de corporate finance.
GABARITO: LETRA E
(FCC - Escriturário (BB)/2011) As sociedades de crédito, financiamento e investimento
a) captam recursos por meio de aceite e colocação de letras de câmbio.
b) participam da distribuição de títulos e valores mobiliários.
c) são especializadas na administração de recursos de terceiros.
d) desenvolvem operações de financiamento da atividade produtiva para suprimento de capital fixo.
e) são instituições financeiras públicas ou privadas.
Questão muito importante!
Vamos analisar todas as alternativas:
a) Correto! Mas, o que são aceite e letras de câmbio?
O aceite é operação em que a financeira adquire créditos comerciais de determinado estabelecimento comercial. Ao vender seus produtos a prazo, o estabelecimento comercial pode repassar estes créditos, descontados dos custos financeiros, às financeiras. Quando o comprado dos bens efetua o pagamento, os valores são creditados à financeira. Já a letra de câmbio é emitida pelo devedor de determinado financiamento e aceitas por outra instituição financeira, que financia
a operação. Desta forma, o devedor toma um crédito junto à financeira, emite um título que garante a operação e outra instituição financeira financia esta operação, tendo a garantia da financeira e do devedor quanto ao pagamento. Estas duas modalidades são as principais formas de financiamento utilizadas pelas sociedades de crédito, financiamento e investimento.
GABARITO: LETRA A
(FCC - Escriturário (BB)/2011) O Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (SELIC), do Banco Central do Brasil, é um sistema informatizado que
a) é operado em parceria com a CETIP S.A. Balcão Organizado de Ativos e Derivativos.
b) substituiu o Sistema de Pagamentos Brasileiro − SPB.
c) tem como participantes, exclusivamente, a Secretaria do Tesouro Nacional e bancos múltiplos.
d) impossibilita a realização de operações compromissadas, ou seja, a venda ou compra de títulos com o compromisso de recompra ou revenda.
e) se destina à custódia de títulos escriturais de emissão do Tesouro Nacional, bem como ao registro e à liquidação de operações com esses títulos.
Como já citado, o SELIC se destina à custódia de títulos escriturais de emissão do Tesouro Nacional, bem como ao registro e à liquidação de operações com esses títulos.
GABARITO: LETRA E
(FCC - Escriturário (BB)/2011/3) O Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (SELIC)
a) é o depositário central de títulos emitidos pelo Tesouro Nacional.
b) pode ter investidores individuais como participantes titulares de contas de custódia.
c) é contraparte nas operações de leilão de títulos privados.
d) registra operações com debêntures no mercado secundário.
e) é a câmara de liquidação física e financeira de títulos de emissão privada.
O SELIC não realiza operações com títulos privados, tais como as debêntures. Ademais, ressalta-se que os titulares das contas de depósitos devem ser investidores jurídicos autorizados, como os bancos. Portanto, resta a alternativa A. Citamos diversas vezes que ao SELIC cabe realizar a liquidação e custódia dos títulos públicos
negociados no mercado. Como custódia é sinônimo de depósitos, o SELIC é o depositário central de títulos emitidos pelo Tesouro Nacional.
GABARITO: LETRA A
(CESGRANRIO - Escriturário (BB)/2010) O SELIC – Sistema Especial de Liquidação e Custódia – foi desenvolvido em 1979 pelo Banco Central do Brasil e pela ANDIMA (Associação Nacional das Instituições do Mercado Aberto) com a finalidade de
a) custodiar os títulos públicos e privados negociados no mercado aberto antes de sua liquidação financeira.
b) liquidar financeiramente as ações negociadas no mercado de Bolsa de Valores e custodiar os títulos públicos.
c) regular e fiscalizar a atividade de liquidação e custódia dos títulos públicos federais, exercida pelas instituições financeiras.
d) verificar e controlar o índice de liquidez dos títulos públicos e privados antes da sua custódia.
e) controlar e liquidar financeiramente as operações de compra e venda de títulos públicos e manter sua custódia física e escritural.
O Selic cuida da liquidação e custódia dos títulos públicos, ou seja, controlar e liquidar financeiramente as operações de compra e venda de títulos públicos e manter sua custódia física e escritural. Cabe citar que o Selic não administra títulos privados, ações negociadas em Bolsas de Valores, além de não realizar regulação e fiscalização do mercado, atividades exercidas pelos entidades supervisoras do SNF.
GABARITO: LETRA E
CESGRANRIO/CEF/2012 Com as alterações do Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB), o Sistema Especial de Liquidação e Custódia (Selic) passou a liquidar as operações com títulos públicos federais em
a) dois dias úteis
b) três dias úteis
c) uma semana
d) tempo real
e) curto prazo
O Sistema Especial de Liquidação e Custódia (Selic) é responsável pela realização da liquidação e custódia dos títulos públicos federais. Por custódia entende-se o depósito e guarda dos títulos. Por liquidação, a concretização dos atos necessários para realizar a compra e venda destes títulos. Atualmente, a liquidação é feita em tempo real. Ou seja, caso determinada instituição compre um título público, o pagamento é feito no momento da operação, havendo, também, a necessidade do título estar custodiado na conta do vendedor. O não cumprimento destas obrigações pode postergar a realização da operação em até 60 minutos. Não se cumprindo, a operação é cancelada.
GABARITO: LETRA D
FCC - Escriturário (BB)/2006 Os depósitos interfinanceiros (DI) constituem um mecanismo ágil de transferência de recursos entre instituições financeiras. As operações para liquidação no dia seguinte ao da negociação são registradas
a) na Bolsa de Mercadorias & Futuros.
b) no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia − SELIC.
c) na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia – CBLC.
d) na Câmara de Custódia e Liquidação − CETIP.
e) na Câmara Interbancária de Pagamentos − CIP.
A CETIP fornece serviços financeiros para a negociação de ativos privados. Os DIs são considerados títulos privados e, desta forma, negociados na CETIP.
GABARITO: LETRA D
