Trabalhos de Avaliação e Conformidade

Question 1

Quais são as categorias de serviço de auditoria, segundo Sawyer’s Internal Auditing?

Answer 1

Financeiro,
De conformidade e
Operacional.

Question 2

Autoavaliação de controle (AAC), na forma de um workshop de equipe facilitado pode utilizar um formato baseado em processos, V ou F?

Answer 2

Verdadeiro

Question 3

Qual é a modalidade de contrato indicada para lidar com as incertezas sobre os custos?

Answer 3

Contratos custo mais margem (“cost-plus”)

Question 4

Qual é a modalidade de contrato que incentiva os empreiteiros em relação a economia e eficiência?

Answer 4

Contratos custo mais margem (“cost-plus”)

Question 5

Todas as diversas abordagens para autoavaliação de controle (AAC) devem usar um formato baseado em risco?

Answer 5

Falso.

O formato baseado em risco é apenas um dos possíveis formatos para AAC

Question 6

Os funcionários são obrigados a comprovar que cumpriram código de conduta da empresa, V ou F?

Answer 6

Verdadeiro.
As organizações devem exigir que periodicamente seus funcionários certifiquem que leram, entenderam e respeitam o código de conduta da empresa. Esta informação deve ser reportada anualmente à alta administração e ao conselho de administração.

Question 7

Qual é o objetivo do due-dilligence realizado por auditores?

Answer 7

Determinam a justificativa de negócios para uma grande transação (combinação de negócios, joint venture, alienação, etc ) e se a justificação é válida.

Question 8

Due diligence realizado por auditores estabelece se os benefícios esperados de uma grande transação proposta são susceptíveis de serem realizados, V ou F?

Answer 8

Verdadeiro

Question 9

Cada programa de conformidade regulatória deve ter uma “linha direta” ou outro sistema de comunicação que os funcionários podem usar para relatar o comportamento antiético, V ou F?

Answer 9

Verdadeiro

Question 10

O CEO não precisa ser significativamente envolvido no programa de conformidade regulamentar para que seja totalmente eficaz, V ou F?

Answer 10

Falso.

o CEO e outros da alta administração devem ter participação significativa no programa.

Question 11

Em relação à segurança da informação, a AI interna pode agir como consultoria (através da identificação de questões de segurança e, trabalhando com usuários de sistemas de informação e com pessoal de segurança de sistemas) para conceber e implementar controles, V ou F?

Answer 11

Verdadeiro.

Question 12

Quem decide se o relacionamento comercial externo (RCE) deve ser auditado?

Answer 12

o CAE

Question 13

Uma grande reestruturação pode ser a solução se um programa de conformidade não consegue detectar ou prevenir uma violação grave, V ou F?

Answer 13

Verdadeiro.
No mínimo, depois de qualquer violação é detectada, o pessoal de compliance deve examinar o programa para determinar se mudanças precisam ser feitas.

Question 14

Sobre detecção de controles, qual é a vantagem de um AAC (auto-avaliação de controles)?

Answer 14

É que, controlos flexíveis informais são mais facilmente identificados e avaliados.

Question 15

A GQT (gestão da qualidade total) é a busca contínua da qualidade em todos os aspectos das atividades organizacionais,V ou F?

Answer 15

Verdadeiro.
Ele trata a busca da qualidade como uma função organizacional básica que é tão importante quanto a produção ou comercialização.

Question 16

GQT é uma abordagem abrangente e pode ser usada como uma arma estratégica, V ou F?

Answer 16

Verdadeiro.

Porque os seus efeitos cumulativos não podem ser facilmente repetidos por concorrentes

Question 17

Trabalhos funcionais focam em finanças e quanto eficaz e eficientemente a organização utiliza os ativos disponíveis, V ou F?

Answer 17

Falso,
Trabalhos funcionais focam em operações e quanto eficaz e eficientemente as unidades organizacionais afetadas irão cooperar.

Question 18

A autoavaliação de controle (AAC) integra os objetivos de negócio e os riscos com processos de controle, V ou F?

Answer 18

Verdadeiro.

Question 19

A fim de ajudar a garantir a aplicação coerente, uma abordagem padronizada para autoavaliação de controle (AAC) deve ser adotada, V ou F?

Answer 19

Verdadeiro.

Question 20

Quais são os componentes do COSO?

Answer 20

ambiente de controle, 
avaliação de riscos, 
atividades de controle, 
informação e comunicação e 
monitoramento.

Question 21

A atividade de auditoria interna avalia a adequação e a eficácia dos controles projetados e implementados pela gestão em todas as áreas de segurança, V ou F?

Answer 21

Verdadeiro

Question 22

Qual é o risco do modelo gerencial de avaliação de desempenho ser baseado no retorno sobre o investimento anual da divisão?

Answer 22

O interesse próprio é um incentivo para maximizar as medições utilizadas na avaliação de desempenho

Question 23

Qual é o problema de, em um modelo gerencial de tomada de decisão para o orçamento de capital baseado no valor presente líquido dos fluxos de caixa descontados, o modelo gerencial de avaliação de desempenho ser baseado no retorno sobre o investimento anual da divisão?

Answer 23

O modelo de avaliação pode ser incompatível com o modelo da organização para a tomada de decisão gerencial.
Os modelos devem ser sincronizados para que os objetivos da organização e o do gerente sejam congruentes.

Question 24

Informações pessoais podem incluir:

i. Estado de saúde
ii. Status social
iii. Registros de crédito
iv. Ações disciplinares

Answer 24

todas.
1) estado de saúde, 2) status social, 3) relações familiares, 4) ações disciplinares, 5) nome, 6) endereço, 7) números de identificação, 8) renda, 9) situação financeira, 10) comentários, 11) arquivos de funcionários, 12) avaliações, 13) registros de crédito.

Question 25

A filosofia de fazer certo da primeira vez é objetivo da GQT?

Answer 25

Sim

Question 26

Treinamento de funcionários e empoderamento é objetivo da GQT?

Answer 26

Sim

Question 27

Melhoria de processos é objetivo da GQT?

Answer 27

Sim

Question 28

Promoção do trabalho individual é objetivo da GQT?

Answer 28

Não.

promoção do trabalho em equipe

Question 29

Qual abordagem de programas de AAC deve ser usada para minimizar o tempo e os custos incorridos na obtenção de informação?
a Abordagem de auto-certificação.
b. Abordagem facilitada.
c. Análise produzida pelo auditor.
d. Abordagem de questionário.

Answer 29

d.
auto-certificação e abordagem facilitada podem ser demoradas.
Análise produzida pelo auditor não é uma das três principais abordagens de programas de AAC.

Question 30

Quem determina se a atividade de auditoria interna tem acesso a recursos suficientes para avaliar a confiabilidade e integridade das informações?

Answer 30

O CAE

Question 31

Qual das seguintes são formas de punição para aqueles que violam código de conduta de uma organização?

i. Um aviso
ii. Perda de remuneração
iii. Suspensão
iv. Desligamento

Answer 31

todas.
a punição deve ser adequada ao crime, como uma advertência, perda de salário, suspensão, transferência ou rescisão. Assim, um empregado descoberto por ter cometido algum ato ilegal, pode ser desligado. A organização deve usar o cuidado para não delegar substancial autoridade discricionária aos indivíduos a quem a organização sabia, ou deveria saber através do exercício da devida diligência, ter uma tendência para cometer crimes

Question 32

Que tipo de formato de abordagem facilitada começa listando todas as barreiras possíveis, obstáculos, ameaças e os riscos que podem impedir a realização de um objetivo?

Answer 32

Formato baseado em risco.

Question 33

Que tipo de formato de abordagem facilitada concentra-se em atividades selecionadas que são elementos de uma cadeia de processos?

Answer 33

Um formato baseado em processo

Question 34

Que tipo de formato de abordagem facilitada começa com o facilitador identificando os riscos e controles-chave?

Answer 34

Formato baseado em controle.

em seguida, o grupo determina o quão bem eles estão funcionando.

Question 35

Que tipo de formato de abordagem facilitada começa por identificar controles atualmente em vigor, em seguida, determina os riscos residuais.

Answer 35

formato baseado em objetivo

Question 36

Os auditores internos realizam trabalho de due diligence juntamente com auditores externos, V ou F?

Answer 36

Verdadeiro. Os auditores internos são muitas vezes chamados a efetuar ou auxiliar o auditor externo na realização de uma due diligence

Question 37

O que é a revisão das demonstrações financeiras e divulgações relacionadas em conjunto com uma potencial aquisição

Answer 37

due diligence

Question 38

Qual é o serviço para determinar a justificativa de negócios para uma grande transação, como uma combinação de negócios e se essa justificativa é válida?

Answer 38

due diligence

Question 39

O exame de o quão bem os controles estão trabalhando na gestão de riscos-chave é que tipo de abordagem?

Answer 39

autoavaliação de controle baseado em controle

Question 40

Qual é o tipo de abordagem em que o facilitador identifica os riscos e controles-chave antes do início do workshop? Qual é a fase seguinte?

Answer 40

autoavaliação de controle baseado em controle.

No workshop, a equipe de trabalho avalia o quão bem os controles mitigam os riscos e promovem a realização dos objetivos

Question 41

Qual é o objetivo do workshop de uma autoavaliação baseada em controles?

Answer 41

Analisar a diferença entre a forma como os controles estão funcionando e como a administração espera que os controles funcionem.

Question 42

Qual é a abordagem que tem como objetivo avaliar, atualizar e simplificar os processos de controle selecionados?

Answer 42

Abordagem baseada em processo

Question 43

O principal objetivo do processo de avaliação de baseado em controle é determinar a relação custo-efetividade dos controles, V ou F?

Answer 43

Não. Custo-efetividade pode ser discutida em um workshop de autoavaliação de controle com base em controle, mas não é o foco principal deste processo.

Question 44

Como controles flexíveis e informais são mais facilmente identificados?

Answer 44

metodologias de auto-avaliação

Question 45

Controles formais e inflexíveis são mais facilmente identificados e avaliados em metodologias de auto-avaliação, V ou F?

Answer 45

Falso

Question 46

De quem é o papel recomendado para servindo como facilitadores, escrivães e relatores para as equipes de trabalho na metodologias de auto-avaliação?

Answer 46

auditores internos.

Question 47

Qual tipo de trabalho tenta medir a realização e relativo sucesso de um empreendimento?

Answer 47

Trabalho de programas-resultados.
(com informações sobre os custos, resultados, benefícios e efeitos de um programa, tenta medir a realização e relativo sucesso do empreendimento. Muitas vezes os benefícios não podem ser quantificados em termos financeiros, uma preocupação especial é a capacidade de medir a eficácia. Um programa é uma atividade financiada que não faz parte das operações contínuas normais da organização.)

Question 48

Que trabalho aborda o cumprimento das leis e regulamentos relacionados?

Answer 48

Trabalho de Conformidade

Question 49

Que trabalho aborda quanto eficaz e eficientemente unidades operacionais cooperam?

Answer 49

Trabalho de Processo.

Question 50

Que trabalho visa a segurança das informações pessoai?

Answer 50

Trabalho de Privacidade.

Question 51

O que visa o Trabalho de Privacidade?

Answer 51

visa a segurança das informações pessoais

Question 52

Qual é o objetivo de um trabalho de programas-resultados?

Answer 52

medir a realização e relativo sucesso de um empreendimento

Question 53

Características que contribuem para eficacia do ombudsman (cite 2 de 5)?

Answer 53

i. Ser local (Está localizado no local)
ii. Reporte ao diretor de conformidade ou ao conselho de administração.
iii. mantém os nomes dos denunciantes secretos,
iv. fornece orientação aos denunciantes
v. compromete-se a acompanhar para garantir que retaliação não ocorreu.

Question 54

Sobre localização e reporte como deve estar o ombudsman?

Answer 54

Deve reportar-se a alguém em um nível elevado na organização (que tem poderes para iniciar uma mudança nas políticas de organização com base nos achados do ombudsman). Reportar a ninguém não é uma opção.
A localização de um ombudsman no local promove a confiança dos trabalhadores na ouvidoria.

Question 55

O reporte do ombudsman a ninguem contribui para garantir assim o sigilo do denunciante, V ou F?

Answer 55

Falso. Reportar a ninguém não é uma opção.

Question 56

Em uma contratação, no que resulta o uso de um preço acordado para cada unidade de trabalho?

Answer 56

constitui um contrato de preço unitário (“unit-price”)

Question 57

O que constitui um contrato de preço unitário (“unit-price”)?

Answer 57

O uso de um preço acordado para cada unidade de trabalho

Question 58

Sob um contrato de custo mais margem (“cost-plus”), qual seria um controle adequado para estimular a eficiência e economia?

Answer 58

Provisão para custos máximos e compartilhar qualquer economia.

Question 59

Qual é a desvantagem do contrato de custo mais margem (“cost-plus”)?

Answer 59

O incentivo do empreiteiro para o controle de custos é reduzido e a oportunidade de declarar custos maiores é criado

Question 60

Como controlar o risco do contrato “cost-plus”?

Answer 60

O contrato deve incluir uma provisão para custos máximos e partilhar qualquer economia. O fornecedor deverá ser encorajados a ser eficiente.

Question 61

Quem assina os acordos de serviço do auditor externo?

Answer 61

Prestador de serviços e cliente do trabalho.

Question 62

Apenas o Comitê de Auditoria e executivo chefe de auditoria assinam os acordos de serviço do auditor externo, V ou F?

Answer 62

Falso. O acordo deve ser assinado por representantes do cliente (comitê de auditoria e o CAE) e o prestador do serviço.

Question 63

Em um programa de conformidade regulamentar o que é importante sobre a ação disciplinar?

Answer 63

Deve ser completamente documentada (A organização deve ser capaz de provar que ela fez seus melhores esforços para coletar informações com relação a qualquer incidente e tomou as medidas apropriadas com base na informação disponível.)

Question 64

A satisfação do cliente é exemplo de medida não-financeira interna de desempenho gerencial, V ou F?

Answer 64

é uma medida não-financeira externa

Question 65

A participação de mercado é exemplo de medida não-financeira interna de desempenho gerencial, V ou F?

Answer 65

é uma medida não-financeira externa

Question 66

Desempenho de entrega é exemplo de medida não-financeira interna de desempenho gerencial, V ou F?

Answer 66

é uma medida não-financeira externa

Question 67

Tempo de fabricação é exemplo de medida não-financeira interna de desempenho gerencial, V ou F?

Answer 67

Verdadeiro.

Question 68

Exemplo de privacidade da comunicação?

Answer 68

Liberdade de monitoramento

Question 69

Exemplo de privacidade do espaço?

Answer 69

Liberdade de vigilância

Question 70

Exemplo de privacidade de Privacidade de informações

Answer 70

coleta, uso e divulgação de informações pessoais por terceiros

Question 71

Exemplo de privacidade pessoal

Answer 71

física e psicológica

Question 72

Quais são os riscos associados com a privacidade das informações?

Answer 72

1. privacidade pessoal (física e psicológica),
2. privacidade do espaço (liberdade de vigilância),
3. privacidade da comunicação (liberdade de monitoramento), e
4. privacidade das informações (coleta, uso e divulgação de informações pessoais por terceiros)

Question 73

Desenvolvimento dos funcionários seria uma boa métrica de desenvolvimento de um scorecard de desempenho, V ou F?

Answer 73

Verdadeiro. Os principais resultados do desenvolvimento do empregado ajudam a prever a capacidade de atrair e reter bons funcionários.

Question 74

A satisfação do cliente seria uma boa métrica de desenvolvimento de um scorecard de desempenho, V ou F?

Answer 74

Verdadeiro. Principais resultados em satisfação do cliente ajudam a prever as vendas futuras

Question 75

A participação de mercado seria uma boa métrica de desenvolvimento de um scorecard de desempenho, V ou F?

Answer 75

Verdadeiro. Os principais resultados de participação de mercado acompanhar as mudanças na posição competitiva da organização.

Question 76

A inovação de produto seria uma boa métrica de desenvolvimento de um scorecard de desempenho, V ou F?

Answer 76

Falso, Inovações na produção de bens ou serviços normalmente não servem para a medição de desempenho contínua.

Question 77

Em um balanced scorecard qual não é uma métrica de cliente?

a. A participação de mercado.
b. Tempo de resposta do serviço.
c. Valor econômico agregado.
d. Despesa de Garantia.

Answer 77

C. é uma medida financeira.

Question 78

Quais são as três principais formas de programas de AAC?

Answer 78

abordagem facilitada,
abordagem de questionário e
abordagem de auto-certificação

Question 79

Abordagem de auto-certificação é projetada para coletar informações de equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função, V ou F?

Answer 79

Falso, a abordagem de auto-certificação é produzida pela administração, não por equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função.

Question 80

Abordagem de questionário é projetada para coletar informações de equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função, V ou F?

Answer 80

Falso, a abordagem de questionário usa uma pesquisa, não equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função

Question 81

Abordagem facilitada é projetada para coletar informações de equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função, V ou F?

Answer 81

Verdadeiro. reúne informações de equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função

Question 82

Qual é a abordagem projetada para coletar informações de equipes de trabalho representando diferentes níveis na unidade de negócio ou função?

Answer 82

Abordagem facilitada

Question 83

Qual é uma ferramenta eficaz para descobrir atividade antiética ou ilegal em uma organização?

Answer 83

Questionário de ética.
Cada funcionário da organização deve receber um questionário que pergunta se o empregado está ciente de propinas, subornos ou outras irregularidades.

Question 84

Entrevista ética é uma ferramenta eficaz para descobrir atividade antiética ou ilegal em uma organização, V ou F?

Answer 84

Falso, pode causar desconforto a um empregado e um empregado pode não acreditar que a entrevista é, como um questionário de ética, protegida por direito especial ou confidencial.

Question 85

Qual é o formato de abordagem facilitada cujo objetivo é decidir se os procedimentos de controle estão funcionando de forma eficaz e resultando em riscos residuais dentro de um nível aceitável?

Answer 85

Formato baseado em objetivo.

foca na melhor maneira de atingir um objetivo de negócio

Question 86

Qual é o formato de abordagem facilitada cujo objetivo é avaliar, atualizar, validar, melhorar e até mesmo agilizar todo o processo e suas atividades componentes?

Answer 86

Formato baseado em processo

Question 87

Qual é o formato de abordagem facilitada cujo objetivo é determinar riscos residuais significativos?

Answer 87

Formato baseado em risco

Question 88

Qual é o formato de abordagem facilitada cujo objetivo é analisar a diferença entre a forma como os controles estão funcionando e como a administração espera que os controles funcionem?

Answer 88

Formato baseado em controle.