Pagos Flashcards
Qué áreas intervienen en pagos?
Proveedor, Contaduría, Tesorería, Gcia. Administrativa
Qué documentos se crean en el circuito de pagos?
Factura, armado del Legajo, Orden de Pago, cheque, recibo.
Quien emite y a donde se envía la orden de pago?
Lo crea contaduría, uno se lo queda ella, otra lo manda a tesorería que tambien se lo queda y otro se manda a Gcia. administrativa que luego lo devuelve con el legajo.
Quien emite el recibo y a quien se envía?
Lo emite el proveedor que se lo manda a contaduría y él se queda con una copia.
Que información contiene la orden de pago?
Datos empresa, datos proveedor, medios de pago: tipo, nro interno, fecha, importe,total ; cc del proveedor: concepto que se esta cancelando (F,NC.ND), importe, retención, descuentos, total; Retenciones: número de comprobante de retenciones aplicados, importe. Firma autorizante, firma del primer titular autorizado para la firma del cheque.
Normas de control interno común de pagos y cobranzas?
7(SC SR CAC): SEPARACIÓN de funciones (tesorería-registración), CONCENTRACIÓN en tesoreso, SEPARACIÓN fondos de pagos de los de cobranzas, ROTACIÓN de personal de manejo de fondos, CONTABILIZACIÓN de todo lo relacionado a movimientos de fondos, ARQUEOS sorpresivos, CONCILIACIÓN bancaria
Normas de control interno particulares de pagos?
6 (PFA FAF):PAGO en cheques,FORMA de emisión del cheque, Pago AMPARADO con la totalidad de los comprobantes básicos y anulación de los mismos, Cheque con dos FIRMAS, Control de cheques ANULADOS, Existencia de FONDO fijo.
Que hace el área de tesorería en el circuito de pagos?
Le mandan la orden de pago original y duplicado, chequea con el legajo, (*) emite cheque, (/) lo firma, lo manda a Gcia. Administrativa y se queda con la OP esperando -/, le llega el cheque con segunda firma, () paga, /_\ almacena la OP.
