Cobranzas Flashcards
Que unidades funcionales intervienen en el circuito de cobranzas?
Cliente, Cobrador, Tesorería, Créditos y Cobranzas, Contaduría (Cuentas Corrientes), Banco
Qué documentos se utilizan pero no son creados en el circuito de cobranzas?
Factura, ND, NC, Ficha de Documentos a Cobrar (FDC), Ficha de cuenta corriente (FCC), cheque
Que documentos se crean en el circuito de cobranzas?
Listado de cobranzas (LC), Recibo (Rbo), Resumen de Cobranzas (RC), Boleta para Depósito(BD), Minuta de Caja (MC)
Quien emite y como se usa el listado de cobranzas?
Lo emite Creditos y cobranzas, 2 copias, se las da al cobrador y el mismo le devuelve uno firmado para controlar y guardar definitivamente.
Quien emite y como se usa el Recibo?
Lo emite el cobrador, el original se lo queda el cliente, una copia la controla Tesorería que se la da a Creditos y cobranzas y la otra la almacena Tesorería
Quien emite y como se usa el Resumen de Cobranzas?
Los emite el cobrador, los controla tesorería junto a cheque y un recibo, le devuelve una copia firmada al cobrador, una copia se almacena en Créditos y Cobranzas y en contaduría ctualizan la Ficha de documentos a cobrar con la misma.
Quien emite y como se usa la Boleta para Depósito?
La emite tesorería para enviar al banco a que alguien le deposite y se la traiga firmada y la termina almacenando
Quien emite y como se usa la Minuta de Caja?
La emite tesorería, una la almacena y la otra se la da a contaduría para que actualice la Ficha de cuentas corrientes.
Normas de control interno comunes de Pagos y de Cobranzas
7(SC SR CAC): SEPARACIÓN de funciones (tesorería-registración), CONCENTRACIÓN en tesoreso, SEPARACIÓN fondos de pagos de los de cobranzas, ROTACIÓN de personal de manejo de fondos, CONTABILIZACIÓN de todo lo relacionado a movimientos de fondos, ARQUEOS sorpresivos, CONCILIACIÓN bancaria
Normas de control interno específicas de cobranzas?
(RRCVDD) Utilización de RECIBOS encuadernados en talonarios y prenumerados, RENDICIÓN diaria de la cobranza, Control de los valores recibidos por CORRESPONDENCIA (por persona responsable), Control sobre los VALORES recibidos, DEPÓSITO íntegro e inmediato de la Cobranza, Concesión de DESCUNETOS por pronto pago (no deben ser autorizados por quien efectúa la cobranza y emite el recibo)
Qué información tiene el listado de cobranzas?
nro, cobrador, Domicilios de pago, Documentos a pagar, Recibo, Forma de pago, Total a cobrar y Total cobrado, Firma de cobrador, creditos y cobranzas y de tesorería.
Que información tiene un recibo?
Nro, cliente, Recibimos el importe de… en concepto de… cheque x banco y, importe, IVA, firma
Que información tiene una minuta de caja?
Entradas Salidas: (fecha, descripción, importe), totales, firma
Cursograma unidad contaduría en cobranzas
Cuando recibe el Resumen de Cobranzas, -/ saca la ficha de documentos a cobrar, (\)registra el pago allí, y almacena el resumen /. Cuando recibe la minuta de caja, -/ saca la ficha de cuentas corrientes, (//) registra la operación allí y almacena la minuta /\
