Likviditetsbudget

Question 1

Hvad bruger man likviditetsbudgettering til?

Answer 1

Til at få et overblik over det fremtidige regnskabsår og for at finde ud af om der er likviditet til at kunne gennemføre de påtænkte planer.

Question 2

Beskriv beholdningsforskydningsmodellen

Answer 2

Udgangspunktet er resultat fra driften (indtjeningsbidraget)
Herefter reguleres forskellige omsætningshastigheder for balancen.
Der trækkes udgifter fra i investeringer, finansieringer, resultatudlodninger. Dette giver den samlede likviditetsvirkning.

Dette tal lægges enten til eller trækkes fra likvider primo, for at få det forventede resultat for det fremtidige regnskabsår.

Question 3

Hvordan beregner man varelager ultimo for en handelsvirksomhed?

Answer 3

𝑉𝑎𝑟𝑒𝑓𝑜𝑟𝑏𝑟𝑢𝑔 / (𝑂𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠ℎ𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔ℎ𝑒𝑑 𝑓𝑜𝑟 𝑣𝑎𝑟𝑒𝑙𝑎𝑔𝑒𝑟)

Question 4

Hvordan beregner man varelager ultimo for en produktionsvirksomhed?

Answer 4

Råvarelager = 𝑀𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎𝑙𝑒𝑓𝑜𝑟𝑏𝑟𝑢𝑔 / (𝑂𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠ℎ𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔ℎ𝑒𝑑 𝑓𝑜𝑟 𝑟å𝑣𝑎𝑟𝑒𝑙𝑎𝑔𝑒𝑟)

Varer under fabrikation = (𝑀𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎𝑙𝑒𝑓𝑜𝑟𝑏𝑟𝑢𝑔+0,5∗𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑒𝑙 𝑙ø𝑛𝑜𝑚𝑘𝑜𝑠𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔) / (𝑂𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠ℎ𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔ℎ𝑒𝑑 𝑓𝑜𝑟 𝑣𝑎𝑟𝑒𝑟 𝑢𝑛𝑑𝑒𝑟 𝑓𝑎𝑏𝑟𝑖𝑘𝑎𝑡𝑖𝑜𝑛)

Færdigvarelager = (𝑀𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎𝑙𝑒𝑓𝑜𝑟𝑏𝑟𝑢𝑔+𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑒𝑙 𝑙ø𝑛𝑜𝑚𝑘𝑜𝑠𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔) / (𝑂𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠ℎ𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔ℎ𝑒𝑑 𝑓𝑜𝑟 𝑓æ𝑟𝑑𝑖𝑔𝑣𝑎𝑟𝑒𝑙𝑎𝑔𝑒𝑟)

Question 5

Hvordan beregnes ultimo beholdninger for debitorer og kreditorer?

Answer 5

Debitorer = (𝑉𝑎𝑟𝑒𝑠𝑎𝑙𝑔 𝑝å 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑒𝑙𝑙𝑒𝑟 𝑜𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔)/(𝑉𝑎𝑟𝑑𝑒𝑏𝑖𝑡𝑜𝑟𝑒𝑟𝑛𝑒𝑠 𝑜𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠ℎ𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔ℎ𝑒𝑑 (𝐷𝑂𝐻))

Leverandørkredit= (∗𝑉𝑎𝑟𝑒𝑘ø𝑏 𝑝å 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑒𝑙𝑙𝑒𝑟 𝑣𝑎𝑟𝑒𝑘ø𝑏)/(𝑉𝑎𝑟𝑒𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜𝑟𝑒𝑟𝑛𝑒𝑠 𝑜𝑚𝑠æ𝑡𝑛𝑖𝑛𝑔𝑠ℎ𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔ℎ𝑒𝑑 (𝐾𝑂𝐻))