Legitimación de capitales Flashcards
Aspectos fundamentales del tipo penal
- Ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes
- Lograr hacer aparecer este origen como lícito
- Incluye la compra y venta de bienes, y la introducción del dinero en el sistema financiero
Orígenes de los delitos de lavadode dinero
- La ley “currency and foreign transaction act” de 1970 fue la primera en EU que trató el lavado de dinero. Todas las instituciones financieras estaban obligadas a reportar sobre las transacciones financieras
- Fue en 1986 que se reguló el lavado de activos a través de la Money laundering control act
Definición de lavado de dinero
Procedimiento mediante el cual se oculta la existencia de fuentes antijurídicas o el empleo antijurídico de recursos para hacer aparecer posteriormente tales recursos como legales
Termino lavado de dinero
- Procedimiento que consiste en someter a un ciclo de transacciones una suma determinada de dinero o de bienes de interés económico, con la finalidad de convertirlos en dinero o bienes legales, es decir con la finalidad de “lavarlos”.
- Se trata de oscurecer el origen de los fondos, obtenidos ilegalmente por una sucesión de operaciones financieras, hasta el momento en que esos fondos puedan reaparecer finalmente bajo la forma de recursos legítimos.
Relación lavado de dinero y delincuencia organizada
- Usualmente el lavado de dinero se da en el marco de la delincuencia organizada. Forma parte del ciclo del narcotráfico
Finalidades del lavado
- Evitar que se descubran a los responsables de los hechos previos, especialmente a los jerarcas de organizaciones.
- Evitar el comiso de los bienes, para el caso de que las autoridades consideraran que tienen un origen ilícito
- Facilitar el disfrute de las ganancias producto de los delitos.
- En el financiamiento del terrorismo, se busca disimular la finalidad del empleo del dinero o bienes de interés económico en la financiación del terrorismo
Cuales son las etapas tradicionales del lavado
- Es la colocación de fondos, especialmente dinero líquido en los circuitos financieros institucionalizados. Ejemplo: dinero de la venta de drogas se deposita en un banco, se compra un certificado a plazo. Se trata de una etapa en donde hay mayor debilidad, porque es más fácil sorprenderlo.
- Decantación de fondos: se hacen desaparecer las huellas de varias transacciones para desaparecer la corriente de bienes de interés economónico o hacer más difícil perseguirla. Se pasa de una sociedad a otra, la fase se cierra cuando el proceso total de dinero se transfiere de nuevo al dominio del lavador y se invierten en dineros legales, como la compra de inmuebles.
- Es la integración de fondos, se logra una simbiosis del dinero lavado con el proveniente de actividades lícitas. A estas alturas del proceso del lavado debe haberse perdido el rastro de la procedencia del dinero ilegal, por medio de las diferentes transacciones efectuadas en la etapa anterior.
¿Que actividades favorecen al lavado?
Hoteles, casinos, servicios legales (personas jurídicas) y la construcción
Delito previo
Es agravante cuando el hecho previo sea relacionado con el tráfico ilícito de estupefacientes, sustancias psicotrópicas, legitimación de capitales, conductas tipificadas como terroristas… Es un hecho que pueda ser sancionado con pena de más de 4 años.
Dificultades de la ley costarricense en relación al delito previo
Para la configuración del delito de legitimación de capitales, se requiere la demostración del delito previo (sancionado con pena de 4 o más años de prisión).
Que es una sociedad offshore
Una sociedad offshore es una sociedad que está
inscrita en otro país, en que no realiza en realidad ninguna actividad económica
.
Usualmente se utilizan paraísos fiscales, para beneficiarse de los beneficios fiscales.
que constituye ayuda en el delito de legitimacion de capitales
Realizar cualquier otro acto para ayudarle a la persona que ha participado en las infracciones a eludir las consecuencias legales de sus actos.
Esta ayuda debe recaer sobre la manipulación de objetos de contenido económico provenientes del delito, con el objeto de ocultar o encubrir su origen para así ayudar a eludir al sujeto la acción de la justicia.
La ayuda puede prestarse: realizando acciones que dificulten la identificación del delincuente y su sanción o bien dificultando la acción del Estado dirigida a la confiscación.
elemento subjetivo distinto del dolo en este tipo
A sabiendas
No admite la comisión con dolo eventual, sino se requiere dolo directo.
Debe conocerse el origen ilícito de los bienes.
cual es el bien juridico tutelado en el lavado
la administración de justicia. Se parte no solamente de la administración de justicia nacional, sino también extranjera.
Se relaciona con el bien jurídico del acto ilícito previo, por ejemplo la salud pública
