Le diagnostic du contrôle interne Flashcards
Quel est l’objectif d’un organigramme fonctionnel ?
L’organigramme fonctionnel de l’entreprise modélise la capacité de celle-ci à couvrir la maîtrise de ses processus.
Quels sont les différents modèles organisationnels permettant d’identifier les instances de contrôle dans une entreprise ?
- Organisation pyramidale
- Organisation fonctionnelle
- Organisation divisionnaire
- Organisation matricielle
Qu’est ce qu’un ERP
c’est un progiciel de gestion intégrés
En quoi les ERP sont bénéfiques à l’entreprise : «voie royale des organisations»
- mise à jour en temps réel
- traçabilité immédiate des opérations.
- la verticalisation de l’organisation de l’entreprise par processus
Quelles sont les entreprises qui dispose d’une organisation spaghettis
Anciennes entreprise ayant du vécu
Quelles sont les conséquences d’un environnement spaghettis
- manque de traçabilité des flux d’informations ;
- manque de souplesse quant à l’évolutivité ;
- dépendance envers des personnes clés (qui ont développé) du service
informatique.
Pourquoi les organisations de type « spaghetti » sont-elles considérées comme des environnements à risque du point de vue du contrôle interne ?
- La piste d’audit est rarement assurée correctement, les interfaces peuvent être nombreuses et élaborées selon des principes différents.
- L’évolutivité de l’organisation s’en trouve affaiblie, de levier de la stratégie, l’informatique en devient un frein.
Comment se définit l’urbanisation des systèmes d’information.
Ce concept est centré sur l’utilisation d’outil d’intégration appelé EAI (Enterprise Application Integrators) ou Intégration d’Applications d’Entreprise, en français
Quels sont les objectif de l’urbanisation des systèmes d’information
Exhaustivité et exactitude
Traçabilité
Intégrité des données
Sauvegarde et archivage
comment se définit l’approche de l’urbanisation des SI en entreprise
Peu répandue en PME
Quelles sont les 3 aspects du diagnostic de processus ?
- description du déroulement du processus
- l’identification des opérations visant à répondre aux objectifs de contrôle interne.
- l’évaluation des forces et faiblesses du contrôle interne sur le processus décrit.
Quelle procédure de contrôle interne le diagnostic de processus permet-t-il de trouver des solutions ?
- performance des opérations
- qualité de l’information comptable et financière
- respect des lois et règlements
- la sauvegarde des actifs
- l’évidence de la traçabilité, des indicateurs et de la documentation
Les processus des diagnostic interne
- réalisation des entretiens
- schématisation du processus par la cartographie
- diagnostic : évaluation, rapport axes d’amélioration
De quelle démo de quel élément est constitué la schématisation du processus par cartographie
- les acteurs
- les systèmes
- les étapes de réalisation
- les procure de contrôle
La cartographie cherche à représenter en un seul diagramme tous ces éléments.
Comment s’effectue le diagnostic de synthèse
A partir de la description des événements composant le processus, l’évaluation de la réalisation des objectifs de contrôle peut être établie.
