International AML/ CFT Compliance Standards

Question 1

The 9 FATF-Style Regional Bodies 與防制洗錢金融行動工作組織類似的區域性組織

Answer 1

1 Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG) 亞太防制洗錢組織
2 Caribbean Financial Action Task Force (CFATF) 加勒比防制洗錢工作組織
3 Council of Europe Select Committee of Experts on the Evaluation of AML Measures (Moneyval) 評估反洗錢和資助恐怖主義措施專家委員會
4 Financial Action Task Force of Latin America 拉丁美洲防制洗錢金融行動工作組織
5 Intergovernmental Action Group against ML in West Africa (GIABA) 西非防制洗錢組織
6 Middle East and North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF) 中東與北非防制洗錢金融行動工作組織
7 Eurasian Group (EAG) 歐亞防制洗錢及打擊資恐組織
8 Eastern and Southern Africa AML Group (ESAAMLG) 東,南非洲防制洗錢組織
9 Task Force on Money Laundering in Central Africa (GABAC) 中非防制洗錢金融行動工作組織

Question 2

Goals of Egmont Group of Financial Intelligence Units 艾格蒙聯盟的目標

Answer 2

Provide a forum for FIUs around the world to improve the cooperation in the fight against money laundering and terroist financing

Question 3

Assistance from Egmont Group of Financial Intelligence Unit

Answer 3

1. Expanding and systematizing cooperation in the reciprocal exchange of information
   擴大資訊交流方面的合作並使之系統化
2. Promoting the operational autonomy of FIUs
   促進金融情報機構的自主運作
3. Promoting the establishment of FIUs in conjunction with jurisdictions with AML/CFT Program in place / in areas where the program is in early stage of development
   在已有反洗錢/ CFT計畫的司法管轄區或計劃處於早期發展階段的地區,推動設立金融情報機構
4. Increasing the effectiveness of FIUs by offering training and promoting personnel exchanges to improve the expertise and capabilities of personnel employed by FIUs
   透過培訓和促進人員交流來提高金融情報機構的效率，以提高金融情報機構僱員的專業知識和能力並增加金融情報機構的成效
   5.Fostering better and secure communication among FIUs through the application of technology, such as the Egmont Secure Web (ESW)
   為打擊洗錢/CFT 提供專業知識和金融情報的安全交流平台

Question 4

Aim of Wolfsberg Group 沃爾夫斯堡集團的宗旨

Answer 4

To develop financial services industry standards and principles for KYC, AML/ CFT policies
制定金融服務業的標準，並針對瞭解你的客戶，防制洗錢和反資助恐怖活動政策提供指引

Question 5

Wolfsberg Group 2002 - AML Guidelines for Private Banking 私人銀行業務反洗錢原則

Answer 5

1. 建議私人銀行採取廣泛的控管措施 Recommend controls for private banking ，包括從客戶身份識別至增強盡職調查，例如增加審查「擁有／曾經擁有公共信託身份」的個人 range from customer identification to enhanced due diligence such as heightened scrutiny of individuals who have or have had position of public trust
   → 增加貪汙人員將其不當所得存入全球銀行體系的難度
2. 銀行必須僅接受財富／資金來源具有合法性的客戶
3. 必須識別全部帳戶的資金受益所有人的身份 highlight the need of identify the beneficial owner of funds for all accounts
4. 要求資金管理人和類似的中介人展開盡職調查
5. 所有新客戶和新帳戶的核准需要至少另經一人核准，除了私人銀行理專外 At least one person other than private banker should approve new clients and accounts
6. 以下人士需要執行增強盡職調查
   → 政治公眾人物
   → 居住在／資金來自於高風險國家的人
   →從事「已知已有洗錢風險的經濟／商業活動／行業」的個人
7. 銀行應制定書面政策，對異常和可疑活動進行確認和追蹤調查 Banks should have written policies on the identification and follow-up on unusual on suspicious activities
   → 向管理層報告洗錢問題 Address the reporting to management of money laundering issues
   → 防制洗錢培訓 AML Training
   → 保存相關文檔 Retention of relevant documents
   → 偏離政策 Deviations from policy must be approved
   → 建立防制洗錢部門並制定防制洗錢政策 Creation of an AML Policy and Department

Question 6

Wolfsberg Group 2002 - Statement on the Suppression of the Financing of Terrorism 防制資助恐怖主義指引

Answer 6

1. 相關當局在全球協調的基礎上，發佈可疑恐怖分子的官方名單
   Providing official lists of suspected terrorists on a globally coordinated basis by relevant authorities
2. 名單中應包含足夠的資訊，協助各機構有效檢索客戶資料庫
   Including adequate information in the lists to help institutions search customer database efficiently
3. 官方名單發佈流傳後及時向各機構提反饋意見
   Providing prompt feedback to institutions following circulation of the official lists
4. 提供有關恐怖分子採用的手段、工具和方法的資訊
   Providing information on the manner, means and methods used by terrorists
5. 針對被認定具有資助恐怖主義的高風險企業和活動制定政府指引原則
   Developing government guidelines for business sectors and activities identified as high-risk for terrorism financing
6. 制定全球統一的資金轉移模式以協助偵測資助恐怖活動
   Developing uniform global formats for funds transfers that assist in the detection of terrorist financing
7. 對「匯款企業、貨幣兌換所和轉帳代理等機構之間的業務關係」實施增強盡職調查，並對高風險客戶／處於高風險產業的客戶以及「地下錢莊業務／替代性匯款系統」等類似活動實施增強盡職調查

Question 7

Wolfsberg Group 2009 - Statement on Monitoring, Screening and Searching 沃爾夫斯堡關於防制洗錢篩檢、監控和搜索的聲明

Answer 7

1. 關於「交易監控框架的設計、實施和持續維護，以利即時篩選、交易監控和反向搜尋
2. 探討適當監控交易和客戶以識別潛在的異常／可疑活動和交易，以及向主管機關報告此類活動和交易的必要性
   Discuss the need for appropriate monitoring of transactions and customers to identify potentially unusual or suspicious activity and transactions and for reporting such to competent authorities
3. 特別涵蓋制定風險基礎流程的相關問題，該流程可用於監控、篩選和搜尋交易和客戶
   Covered issues related to the development of risk-based processes for monitoring, screening and searching transactions and customers

Question 8

USA Patriot Act Section 311: Special Measures 美國愛國者法案第311條: 重大洗錢嫌疑的特別措施

Answer 8

某國或某一金融機構被認定有「重大洗錢疑慮」時，政府得強令美國銀行終止與被認定對象的多項金融交易

財政部一旦確認後，可要求美國金融機構採取以下五項任一或所有特別措施
1 保存特定金融交易紀錄或提交報告，其中包括交易描述、參與交易各方的身份和住址，以及牽涉資金的受益所有人身份
2 獲取外國人或其代表人在美國開設或持有的任何帳戶的受益所有權資訊
3 對獲准使用或透過外國銀行過渡帳戶進行交易嘅客戶進行身份識別並獲取相關資訊
4 對獲准使用或透過外國銀行通匯帳戶進行交易嘅客戶進行身份識別並獲取相關資訊
5 關閉某些過渡或通匯帳戶

第 311 條的措施與海外資產控制辦公室 (OFAC) 的任務不同，該法律規定的適用範圍更廣，並可啟動凍結資產的要求。

Question 9

USA Patriot Act Section 312 - CDD/ EDD for foreign correspondent account/ private banking accounts 第312條: 通匯帳戶和私人銀行帳戶

Answer 9

持以下執照的外國銀行所開立的通匯銀行帳戶必須進行增強盡職調查
→離岸銀行業務執照
→國際組織指定為不合作國家和地區所核發的許可證，並且由美國財政部長對此指定表示同意
→由美國財政部部長根據上述美國愛國者法案第311條指定為必須採取特別措施國家所核發的執照

私人銀行業務規定的適用機構與通匯銀行業務規定的適用機構相同

這些情況下必須實施的增強盡職調查包括：
• 針對可能的洗錢和可疑交易進行增強審查，包括：
＞ 取得外國銀行防制洗錢計畫的相關資訊
＞ 採取合理設計偵測洗錢和可疑活動的方法，監督通匯帳戶的進出交易
＞ 取得作為過渡帳戶的通匯帳戶資訊
• 為確定與外國銀行（開立通匯帳戶）存在通匯業務關係的其他外國銀行是否使用通匯帳戶，並採取合理步驟評估和減輕該通匯帳戶的相關洗錢風險
• 針對股份非公開交易的外國銀行，為確定擁有該外國銀行本身各類證券 10% 或以上表決權的各所有人身分，以及各所有人的所有權利益性質和範圍

對需要盡職調查的私人銀行帳戶，美國機構必須採取合理步驟
→確認帳戶名義所有人和收益所有人的身份
→確定該等所有人是否為「高階外國政要」
→確認帳戶的資金來源以及帳戶的目的和預期用途
→監控帳戶，確保帳戶活動符合所提供的帳戶資金來源、帳戶目的和預期用途資訊，以防範洗錢犯罪並報告任何可疑活動

為高階外國政要持有帳戶的機構必須要偵測其資金是否「涉及外國貪汙所得」的合理增強審查

Question 10

USA Patriot Act Section 313 - Prohibition correspondent accounts for shell banks 第313條：禁止為外國空殼銀行開立通匯帳戶

Answer 10

禁止美國銀行證券，經紀商和經銷商為外國不受監管且沒有實體經營的空殼銀行持有通匯帳戶

銀行和證券經紀商得使用自我證明以示遵循該規定。

該流程要求外國銀行至少每三年證明一次本身非空殼銀行，且其不允許空殼銀行藉由巢狀通匯關係使用美國的通匯帳戶。

Question 11

Basel Committee on Banking Supervision - The four elements of KYC program 「瞭解你的客戶計劃」的四個關鍵因素

Answer 11

1. Customer Acceptance policy 客戶接受政策
2. Risk Management 風險管理
3. Customer identification 客戶身份識別
4. Monitoring 持續監控

Question 12

When should the financial institution undertake CDD Measures?

Answer 12

1. Establishing business relations 建立業務關係
2. Carrying out occasional transactions 偶爾進行超過規定門檻的交易／電匯
3. There is a suspicion of money laundering / terroist financing 有洗錢／資助恐怖活動的嫌疑
4. Financial institutions doubts previously obtained customer identification data 對先前獲得的客戶識別資料的真實性／充分性有懷疑

Question 13

Subjects of FATF 40 Recommendations 防制洗錢金融行動組織40項建議的主題

Answer 13

1. AML/ CFT Policies and Coordination 防制洗錢和打擊資助恐怖主義活動之政策和協調 (1-2)
2. Money Laundering and Confiscation 洗錢及沒收充公 (3-4)
3. Terrorist Financing and Financing of Proliferation 資助恐怖活動和資助武器擴散 (5-8)
4. Preventive Measures 金融和非金融機構防範措施 (9-23)
5. Transparency & Beneficial Ownership 法人和法律安排的透明度和受益所有權 (24-25)
6. Powers & Responsibilities of Competent Authorities 主管部門的權力、職責以及其他制度性措施 (26-35)
7. International Cooperation 國際合作 (36-40)

Question 14

Aims of Office of Foreign Assets Control (OFAC) 美國海外資產控制辦公室的目的

Answer 14

根據美國外交政策和國土安全目標，針對特定國家、恐怖分子、跨國毒販，以及從事大規模破壞武器擴散者施行經濟貿易制裁
OFAC administers and and enforces economic and trade sanctions based on US foreign policy and the national security goals against targeted foreign countries, terrorist, international narcotics traffickers, and engaged in activities related to the proliferation of weapons of mass destruction

許多制裁是以聯合國和其他國際委託任務為基礎的多邊制裁，需要與盟國政府緊密合作
Many of the sanctions are based on United Nations and other international mandates,are multi-lateral in scope and involve close corporation of allied governments

定期發佈受制裁人和組織的名單，其制裁方案禁止與相關人和組織進行交易，並可要求凍結資產
OFAC rules prohibit transactions and require the blocking of assets of persons or organizations that appear on one of the series of lists that OFAC issues periodically

Question 15

美國海外資產控制辦公室制裁名單

Answer 15

1. 基於國家的制裁： 對整個國家實施制裁，禁止幾乎所有類型的交易
2. 基於名單的制裁：例子包括特別指定國民和被封鎖人員名單、綜合制裁名單和外國制裁規避者名單等
3. 次要制裁：針對非美國，非受制裁方與受OFAC制裁方的交易和特定交易的制裁
4. 部門制裁：針對非常集中的目標實施的，以避免隨後的附帶經濟損害 （針對特定部門，例如金融／國防

Question 16

Objectives of Basel Committee on Banking Supervision 巴塞爾銀行監管委員會的目標

Answer 16

1. Enhancing understanding of key supervisory issues & improve the quality of banking supervision worldwide
   推行完善的全球銀行監管標準，加強全球銀行的監管、督導和實務
2. Ensure that banks have procedures in place to avoid involvement in criminals
   確保銀行制定一定流程以避免捲入毒販和其他犯罪分子的非法活動
3. Interest in KYC resolves around use of CDD to mitigate danger of undesired customers
4. Crucial for safety and soundness of banks
   提升金融體系安全和穩定性

Question 17

巴塞爾委員會發佈的《防止犯罪分子利用銀行系統洗錢》就什麼事項制定原則？（第一個防制洗錢承諾）

Answer 17

✅ 承認金融業可能被犯罪分子濫用
1. 客戶身份識別
2. 法規遵循
3. 員工培訓
4. 遵守嚴格的道德標準和當地法律規章
5. 在不違反客戶保密規定的範圍內，全力配合國內執法機關
6. 紀錄保存與稽核

Question 18

FATF 40 - Recommendation 16 Wire Transfer 電匯

Answer 18

Countries should make sure financial institution 各國應確保金融機構:
1. Include the required and accurate originator and beneficiary information
依規定取得電匯匯出方，中介方和受益方的正確資訊
2. Ensure the information remains with the wire transfer throughout the payment chain
3. 針對未提供完整資訊的電匯進行監控並採取恰當措施
4. ✓監控涉及聯合國安全理事會所指定的個人／實體的電匯，並透過凍結／其他方式禁止交易進行
Interpretative notes 附註說明：The FI should retain the payment information for all wire transfers over US$/EUR1000

Question 19

歐盟第五指令將原先指令的適用範圍擴大到哪些部門和人士

Answer 19

1. 房地產經紀商
   Real estate agents acting as intermediaries in letting / renting if rent is €10000 or more
2. 稽核師、外部會計師和稅務顧問
   Auditors, external accountants, tax advisors and anyone that advices on taxes in a professional capacity
3. 藝術交易商
   Anyone including art galleries and auction houses, trading in works of art €10000 or more
4. 託管錢包供應方
   Providers of exchange services between virtual and flat currencies and custodian wallet providers

Question 20

海外資產控制辦公室(OFAC)的制裁名單名稱是什麼？

Answer 20

特定國民和禁止往來人員(SDN)名單

Question 21

防制洗錢金融行動工作組織的任務

Answer 21

1. 在全球傳遞反洗錢資訊 Spreading AML/CFT Message Worldwide
2. 監控成員對防制洗錢金融行動組織「建議」的執行情況 Monitoring the implementation of the FATF Recommendations among its member
3. 檢討洗錢趨勢及研擬對策 Reviewing Money Laundering Trends and Countermeasures

Question 22

技術合規性評估的評級

Answer 22

合規，基本合規，部分合規，不合規和不適用

Question 23

技術合規性評估是什麼

Answer 23

評估FATF｢建議｣的具體要求
1. 成員國如何將這些建議納入相關法律和制度架構
2. 有關部門的權力和工作流程
確定受評國是否遵守防制洗錢金融行動工作組織的標準

Question 24

有效性評估的評級

Answer 24

高，顯著，中等／低水平的有效性

Question 25

有效性評估的目的

Answer 25

評估成員實施防制洗錢金融行動工作組織建議的充分性

Question 26

FATF 10 - Customer Due Diligence 客戶盡職調查
Financial Institution should undertake Customer Due Diligence Measures when:

Answer 26

1. Establishing Business Relations 建立業務關係
2. Carrying out occasional transactions 偶爾進行超過規定門檻的交易／電匯（15000美元和15000 歐元）or that are wire transfers in the circumstances covered by interpretative note to recommendation 16 或建議16註釋所涵蓋電匯等臨時性交易
3. There is a suspicion of money laundering or terrorist financing 有洗錢／資助恐怖活動的嫌疑
4. The financial institution doubts previously obtained customer identification data 對先前獲得的客戶識別資訊的真實性／充分性存疑

Question 27

FATF 10 - Customer Due Diligence 客戶盡職調查
CDD Measures 金融機構必須使用以風險為本法

Answer 27

1. Identifying the customer and verifying customer’s identity using reliable information 確定客戶身份，並利用可靠、獨立來源的文件、數據／資訊核實該客戶的身份 （禁止匿名／使用明顯的假名開立帳戶）
2. Identifying the beneficial owner 採取合理措施核實受益所有人的身份，使金融機構確信瞭解受益所有人，對於法人和法律安排，則應包括瞭解客戶的所有權與控制結構
3. Obtaining information regarding the purpose and intended nature of the business relationship 瞭解並在適當情形下獲取與業務關係之目的和意圖有關的資訊
4. Conducting ongoing due diligence 對業務關係持續進行盡職調查並仔細審查該關係建立期間的各項交易，以確保該等交易符合機構對客戶、客戶業務、風險狀況、以及資金來源（必要性）的認知

Question 28

FATF 12 - Due Diligence Regarding PEPs 政治公眾人物的盡職調查

Answer 28

1. Have appropriate risk management systems to determine whether the customer is a PEPs 必須採取恰當的措施以識別政治公眾人物
2. Obtain Senior Management Approval for business relationships 此等業務關係需獲得高階管理層的批准
3. Take reasonable measures to establish the source of funds 採取措施以瞭解財富和資金來源
4. Conduct enhanced ongoing monitoring 進行持續的監控
   (Domestic PEPs are now included)

Question 29

FATF 13 - Cross-border Correspondent Banking 跨境通匯銀行業務

Answer 29

1. Gather sufficient information about a respondent institution to understand the nature of its business 必須採取適當措施以瞭解對應銀行的業務和聲譽
2. Assess respondent institution’s AML/ CFT Program and Controls 瞭解對應銀行的防制洗錢／資助恐怖活動的管控情況
3. Obtain approval of Senior Management before establishing new correspondent relationship 此等關係需要獲得管理階層的批准
4. Be satisfied that the respondent bank has verified that the identity of and has performed ongoing due diligence with regard to users of payable through accounts (PTA) 對應銀行需要確認使用支付過渡帳戶的人的身份及對其進行持續盡職調查以緩減與支付過渡帳戶有關的風險
5. Shell bank correspondent accounts are prohibited 不可與空殼銀行有通匯業務關係

Question 30

FATF 14 - Money or Value Transfer Services (MVTS) 資金／價值轉移服務
國家應確保它們：

Answer 30

1. Are licensed or registered已獲得許可／經過登記
2. Subject to the relevant AML measures called for in the recommendations 已符合適當的防制洗錢要求
3. Agent should also be licensed and/or registered and the MVTS provider should maintain a list of its agents 中介也獲得許可和／或經過登記，資金／價值轉移服務商需要保留中介名單
4. Agents should be included in MVTS provider’s AML/ CFT Program and monitor them for compliance 中介也需要參與資金／價值轉移服務商的防制洗錢／資助恐怖活動的要求及監察他們的遵守程度

Question 31

FATF 15 - New Technologies 新產品、交付機制和技術
國家和金融機構應：

Answer 31

評估與開發新產品、業務實踐、交付機制和技術相關的風險
Identify and assess money laundering and terrorist financing risks that may arise in the relation to the development of new products, new business practices, new delivery mechanisms and the use of new or developing technologies for both new and preexisting products

他們應該在推出新產品之前評估這些風險，並採取適當措施來減輕已識別的風險
Risk assessment should take place prior to the launch of the new products and take appropriate measures to manage and mitigate those risks

Question 32

FATF 17 - Reliance on intermediaries 依賴第三方之防制作為
國家可能容許金融機構委託第三方實施以下的客戶審查措施：

Answer 32

1. Identifying customer and verifying identification 確定客戶身份並利用可靠、獨立來源的文件、數據／資訊核實該客戶身份
2. Identifying beneficial owner 核實受益人身份
3. Understanding and ,as appropriate, obtaining information on purpose and intended nature of the business relationship 瞭解並獲得與業務關係的目的和意圖有關的資訊

*Ultimate responsibility stays with the financial institution 委任第三方的金融機構應負起客戶審查措施之最終責任

Question 33

FATF 18 - Internal Controls and Foreign Branches and Subsidiaries 內控及國外分支機構和子公司
金融機構的防制洗錢與打擊資助恐怖分子計劃應包括：

Answer 33

1. Development of Internal Policies (內部政策), Procedures (程序) and Controls (內控)
2. Appropriate compliance management
3. Ongoing employee training program
4. Audit function to test AML/CFT Program

(以風險為本法建立整體金融集團一體適用的防制洗錢計劃

Question 34

FATF 20 - Reporting of Suspicious Transactions and Compliance 可疑活動報告
條例內容

Answer 34

1. Must report to FIUs for suspected money laundering or terrorist financing
   金融機構在懷疑或有合理理由懷疑資金是犯罪活動所得或與資助恐怖活動有關時，必須向相應的金融情報機構報告
2. Report all suspicious activity and attempted transactions, regardless of amount
   需要通報所有可疑活動及試圖交易，不論金額
3. Report when they are thought to involve tax matters
   當金融機構認為與稅項有關時亦需要報告

Question 35

FATF 21 - Tipping off and Confidentiality 揭露與保密
條例內容

Answer 35

1. “Safe Harbor” : Protection from liability for breach of any restriction from disclosure if reporting was done in good faith
   因善意向金融情報機構申報可疑交易的金融機構，其董事、經理人及職員都應受法律保障，免於因違反契約、法律、法令所定的揭露資訊限制需付之刑事或民事責任 （通報此等可疑交易的金融機構及其員工無需就報告承擔責任）
2. Tipping off about reporting a STR should be prohibited
   任何人都禁止向其他人披露自己報告可疑交易活動的行為／共享可以交易報告

Question 36

FATF 24 & 25 - Transparency and Beneficial Ownership of Legal Persons and Arrangements 法人和法律安排的透明度和受益權
條例內容

Answer 36

1. Information should be available on the beneficial ownership and control of legal persons, so that it can be obtained in a timely fashion by authorities
   各國應確保權責機關能及時取得有關法人受益權及控制狀況之充分、正確且即時資訊
2. Bearer shares (無記名股票) are not forbidden, but AML controls should be in place
   特別是法人容許發行無記名證券／無記名持股證明書／允許暗股持有／暗股董事之國家，應採取有效的措施確保不會被濫用於洗錢／資助恐怖分子

Question 37

FATF 29 - Financial Intelligence Units 金融情報中心
條例內容

Answer 37

Countries should establish Financial Intelligence Units for receiving, requesting, analyzing, and disseminating Suspicious Transaction Reports (STRs) and other information regarding money laundering and terrorist financing
各國應設立金融情報中心作為全國統一受理，分析可疑交易報告及其他有關洗錢、相關犯罪及資助恐怖分子的資訊，並分送分析結果

Question 38

FATF 26 - Regulation and Supervision of financial institutions

Answer 38

1. Shell Banks are prohibited
   不允許空殼銀行之設立及持續經營
2. financial Institution should be subject to adequate regulation and are effectively implementing the FATF recommendations
   金融機構應受到相當規範與監理，並能夠有效執行防制洗錢金融行動工作組織的相關建議
3. Countries should take measures to prevent criminals from owning or managing financial
   犯罪者及其親友不能擔任金融機構重要管理職位／成為足以控制資本持分之所有人或受益人

Question 39

3rd EU Directive apply to 第三指令應用於

Answer 39

1. 信貸機構 Credit institutions, financial institutions
2. 稽核師. 外部會計師和稅務顧問 Auditors, external accountants, tax advisors
3. 法律專業人員 Legal professionals
4. 信託和公司服務供應商 Trust and Company Service Providers
5. 房地產經紀商 Estate Agents
6. 現金交易額超過15000歐元的高價商品經銷商 High value goods dealers who trade in cash over €15000
7. 賭場 Casino

Question 40

歐盟第三指令的範圍 Scope of 3rd EU Directive

Answer 40

1. 將「洗錢」和「資助恐怖活動」定義為兩種不同的犯罪。指令中的措施不僅涵蓋操縱犯罪所得，亦包括為恐怖活動籌集資金或財產
   Define money laundering and terrorism financing as separate crimes
2. 將客戶身份識別以及可疑活動報告義務擴展至信託和公司服務供應商(TCSP)、壽險中介及商品現金額超過15000歐元的經銷商。
   Extends customer identification and suspicious activity reporting obligations to trust and company service providers, life insurance intermediaries and dealers selling goods for cash payments of more than €15000
3. 詳細說明與風險為本的客戶盡職調查方法。對客戶進行盡職調查的程度，無論是簡化的還是加強的，都應取決於他們的防制洗錢風險。
   Details a risk-based approach to CDD
4. 保護報告可疑洗錢或資助恐怖活動的員工。這項規定要求成員國「盡其所能保護員工免遭威脅」
   Protects employees reporting suspicious of money laundering or terrorist financing
5. 規定成員國必須針對可疑交易報告的用途和結果保留完整統計數據，例如：申報可疑活動的數量、報告後續追蹤情況，以及每年調查的案件數量，被起訴和定罪人數
   Requires statistics regarding suspicious transaction reports
6. 要求所有金融機構識別並驗證所有由法律實體或個人持有帳戶的「受益所有人」。「受益所有人」是指直接或間接持有法律實體或法人25%以上控制權的自然人
   Require identification and verification of beneficial ownership

Question 41

第三指令適用範圍與第二指令的分別

Answer 41

1. 明確包括信託和公司服務供應商
2. 涵蓋所有現金交易超過€15000的商品經銷商
3. 將部分保險中介納入金融機構的定義之中

Question 42

防制洗錢金融行動工作組織的兩份公開文件

Answer 42

1. 《需要採取行動的高風險司法管轄區》
   =防制洗錢金融行動工作組織黑名單
   →確定了存在嚴重戰略缺陷的國家和司法管轄區
   → FATF呼籲成員國和非成員國申請增強盡職調查
2. 《加強監管下的司法管轄區》
   =防制洗錢金融行動工作組織灰名單
   →確定了已經積極與防制洗錢金融行動工作組織合作以解決制度中的戰略缺陷以打擊洗錢、資助恐怖活動和擴散資助

Question 43

FATF 16 - Wire Transfer 電匯 (Extended Version)

Answer 43

＞適用於跨境電匯及國內電匯，包括一通電文和二通電文方式 (金融機構之間的交易與特定金融卡/信用卡交易除外)
＞ 最低限度門檻 (不超過美金/歐元 1,000 元)
＞ 若電匯金額低於該門檻，金融機構必須提供下列資訊：匯出方姓名、受益人姓名；雙方帳號，或唯一交易參照(UTR)編號。
＞ 如有洗錢或資恐的嫌疑，則 FATF 要求必須查核此類資訊的正確性。
＞ 為偵測缺乏必要匯款人及／或受款人資訊，各國應確保金融機構能夠監控電匯，並採取適當措施 Countries should ensure that financial institutions monitor wire transfers for the purpose of detecting those which lack required originator and/or beneficiary information, and take appropriate measures
> 各國應確保金融機構在處理電匯中採取凍結行動，並應禁與特定人／實體進行交易，以遵循聯合國安理會相關決議的所定義務，例如1999年聯合國安理會第1267號決議案與其後續決議案，及2001年安理會第1373號有關防制與制止資助恐怖主義及恐怖分子之決議案 Countries should ensure that, in the context of processing wire transfers, financial institutions take freezing action and should prohibit conducting transactions with designated persons and entities, as per the obligations set out in the relevent United Nation Security Council resolutions, such as resolution 1267 (1999) and its successor resolutions, and resolution 1373 (2001), relating to the prevention and suppression of terrorism and terrorist financing.

Question 44

FATF 22 - Designated Non-Financial Business and Professions (DNFBPs) 特定非金融事業與專業人員

Answer 44

1. 賭場 Casino
2. 不動產經紀商 Real Estate Agent
3. 貴金屬和寶石經銷商 Dealers in precious metals and stones
4. 律師，公證人以及獨立法律專業人員和會計師 Lawyers, Notaries and Accountants
   Duties Include:
   > 客戶籌備或執行不動產買賣交易
   > 管理客戶金錢、證券或其他資產
   > 設立或管理銀行、儲蓄或證券帳戶
   > 為創辦或管理公司籌集資金
   > 建立、營運或管理法人或法律安排
   > 買賣企業
   5 . 信託和公司服務供應商 Trust & Company Service Providers (TCSP)

Question 45

FATF 23 - DNFBPs : Other Measures

特定非金融事業與專業人士：其他作為

Answer 45

+ 對賭場（包括線上賭場）的監控門檻為 3,000
+ 對貴金屬交易商的現金交易監控門檻為 15,000
+ 律師，公證人，其他獨立法律專業人員及會計師代理客戶/為客戶進行有關建議22所列之金融活動時，應須申報可疑交易報告。強烈鼓勵各國將申報要求擴展到會計師其他執業活動，包括會計審查 Lawyers, notaries, other independent legal professionals and accountants should be required to report suspicious transactions when, on behalf of or for a client, they engage in a financial transaction in relation to the activities described in Recommendation 22. Countries are strongly encouraged to extend the reporting requirement to the rest of the professional activities of accountants, including auditing.
+ 提供信託及公司服務提供者，代理客戶/為客戶進行有關建議22所列活動之金融交易時， 應須申報可疑交易報告
Trust and Company Service Providers should be required to report suspicious transactions for a clients when, on behalf of or for a client they engaged in a transaction in relation to Recommendation 22

Question 46

Basel Committee without customer due diligence, bank may expose to Risks
沒有客戶盡職調查，銀行會面臨的風險
(Slide 90, Notes P139)

Answer 46

1. Reputational Risk 聲譽風險
2. Operational Risk 經營風險
3. Legal Risk 法律風險
4. Concentration Risk 集中風險

Question 47

歐盟第二指令的主要範圍

Answer 47

1. 延伸第 1 號指令的範圍，不再局限於毒品相關犯罪。 「刑事犯罪活動」的定義擴展，除毒品走私外亦涵蓋一切重罪，包括違背歐洲共同體金融利益的貪汙和詐騙犯罪在內。
2. 明確將貨幣兌換所和匯款機構納入防制洗錢監管範圍
3. 從客觀事實環境推定是否「明知」犯罪行為
4. 對洗錢提供更精確的定義
   ＞ 明知財產為犯罪所得或參與犯罪活動所得，為隱瞞或掩飾該財產的非法來源，或為協助任何參與實施犯罪者逃避其行為的法律後果，而轉換或轉讓財產。
   ＞ 明知財產為犯罪所得或參與犯罪活動所得，隱瞞或掩飾該財產的性質、來源、所在地、處置、轉移、相關權利或所有權
   ＞ 明知財產為犯罪所得或參與犯罪活動所得而仍獲取、持有或使用該財產
   ＞ 參與實施、共同實施、企圖實施以及協助、教唆、幫助或指引實施上述任何犯罪行為
5. 拓寬應遵守指令義務的企業和職業範圍。 律師等參與客戶資金轉移的特定人員，必須向當局報告任何可能牽涉洗錢的事實。 這些特定人員包括：稽核師 (Auditor)、外部會計師 (External Accountant) 、稅務顧問 (Tax Advisors)、不動產經紀商 (Real Estate Agent)、公證人及法律專業人員。

Question 48

世界銀行和國際貨幣基金組織的AML ／CFT 職責

Answer 48

與防制洗錢金融行動工作組織合作，鼓勵各國制定適當的反洗錢法律，並審查防制洗錢金融行動工作組織成員國的反洗錢法律和程序

Question 49

Anti- Money Laundering Act (AMLA) of 2020
2020年反洗錢法的優先事項

Answer 49

1. 金融機構建立設計合理的基於風險的方案，打擊洗錢和資助恐怖主義
   Require a risk-based approach for AML/CFT compliance program
2. 建立具有統一受益所有權要求的報告資料庫
   Reporting database with uniform beneficial ownership requirements
3. 增加金融犯罪稽查局的調查權力
   Increase FinCEN’s investigatory powers
4. 要求金融機構、監管機構以及最終的執法機構之間加強合作和資訊共用
   Requires enhanced cooperation and information sharing among financial institutions
5. 應在監管合規性和金融機構 (即SAR 和 CTR) 生成報告之間取得適當的平衡，以確保「對執法的高度有用」
   Requires regulatory compliance reporting to have a “high degree of usefulness for law enforcement”

Question 50

金融機構在反洗錢法(AMLA 2020) 下的其他擴展包括：

Answer 50

1. 將民事罰款擴大到所謂的「屢犯」違反銀行保密法者
   Expands civil monetary penalties for repeat BSA violators
2. 新的刑事犯罪，如隱瞞高階外國政要擁有或持有的貨幣工具的資金來源
   Defines new criminal offenses, such as concealing the source of funds of a monetary instrument owned or held by a senior foreign political figure
3. 違反銀行保密法的人在違法行為發生時是「金融機構的合夥人、董事、高級職員或僱員」時的報酬和獎金的追回條款
   Introduce clawback provisions for “partners, directors, officers, or employees of a financial institution” who violate the BSA
4. 禁止因違反銀行保密法被定罪的個人擔任金融機構董事會成員
   Prohibits convicted BSA violators from sitting on the board of a financial institution
5. 金融犯罪執法網路不僅有權傳喚外國金融機構的美國帳戶活動，而且有權傳喚外國帳戶
   Expands FinCEN’s authority to subpoena foreign financial institutions’ foreign accounts
6. 金融犯罪執法網有權要求關閉代理帳戶，並對不這樣做的行為處以每日罰款
   FinCEN has the right to demand closure of correspondent banks and impose daily fines for the failure to do so

Question 51

《企業透明度法案》的目的
Aims of Corporate Transparency Act (2024)

Answer 51

1. 在這些機構內建立透明度，以發現並清除隱藏在背後的潛在罪犯
2. 建立一個資料庫，供州和聯邦執法機構使用，旨在減輕國家安全風險

Question 52

《企業透明度法案》將要求企業擁有者提供什麼資料？

Answer 52

1. 註冊代理人的資訊
2. 合法的個人身分證明
3. 組建公司實體的申請

Question 53

USA Patriot Act 319(a) - Forfeiture from US correspondent accounts 沒收美國通匯帳戶內資金

Answer 53

當資金已存入外國銀行時，本法條允許美國政府從該外國銀行在美國開立並維護的通匯銀行帳戶中扣押相同數額的資金。 由於該資金視為該通匯帳戶的存款，所以美國政府無須追蹤資金來源。 但資金所有人得就扣押提出異議。

Question 54

《金融情報機構在行動：艾格蒙聯盟的 100 個案
例》中歸納了洗錢活動中最常見的哪六大徵兆？

Answer 54

1. 大額現金交易
2. 反常或不經濟地跨司法管轄區轉移資金
3. 異常的商業活動或交易
4. 大額或快速資金流動
5. 不符合客戶資料的巨額財富
6. 對詢問採防禦態度

Question 55

FATF 30 - Responsibilities of law enforcement and investigative authorities 執法責任及調查職權

Answer 55

1. 在國家防制洗錢/打擊資助恐怖主義活動政策框架內，負責調查洗錢和打擊資助恐怖主義活動
   Countries should ensure that designated law enforcement authorities have responsibility for money laundering and terrorist financing investigations within the framework of national AML/CFT policies
2. 至少在所有涉及重大收益的犯罪活動案件中，應在追查洗錢、相關前置犯罪及資助恐怖活動等情事，包括相關前置犯罪發生在司法管轄區外的案件，同時展開平行的金融犯罪調查
3. 應迅速確認、追蹤應充公或可能充公，或疑為犯罪所得的財產，並展開凍結和扣押行動

Question 56

FATF 31 - Power of Law enforcement and investigative authorities 調查機關的權力和調查職權

Answer 56

1. 獲得所有必要的文件和資料，供調查、起訴和相關行動使用，包括有權使用強制措施，出示金融機構、國家邊防局和其他自然人或法人持有的記錄，以搜查人員和房舍，錄取證人證詞，扣押和獲取證據
2. 使用適用於調查洗錢、相關上游犯罪和恐怖融資的各種調查技術，包括秘密行動、攔截通信、訪問電腦系統和受控交付。