Gestão de Capital de Giro: Administração do Caixa Flashcards
1
Q
Qual o objetivo principal da gestão do caixa?
A
Manter um saldo mínimo no caixa para as necessidades operacionais e para imprevistos ou necessidades de longo prazo.
2
Q
Quem é o principal responsável pela gestão do caixa e quais as principais contas a serem gerenciadas?
A
O responsável é o tesoureiro. Ele é responsável pelo planejamento de curto prazo do caixa. As principais contas são:
- Contas a Pagar
- Contas a receber
- Relação com os bancos → Diário
3
Q
Quais as razões para uma empresa ter excesso de caixa?
A
- Investimentos previstos e imprevistos ( Aquisições por exemplo)
- Sazonalidade nas vendas
- Imprevisibilidade nas vendas
- Diminuição de risco perante bancos
- Para atender cláusulas contratuais de dívida que exigem saldo mínimo no caixa
- Para pagar o principal de alguma dívida a vencer
- Para aproveitar oportunidades de compra de matéria prima mais barata. Principalmente quando opreço da matéria prima é muito volátil
- Para atende necessidade de distribuição de lucros prevista
