Flux Flashcards
Achat et consommation de matières premières
+ Fournisseurs
+ Conso de matières premières
Paiement de l’achat des matières premières
- Trésorerie
- Fournisseurs
Achat et consommation de services
+ Fournisseurs
+ Charges externes
Paiement de l’achat de services
- Fournisseurs
- Trésorerie
Charges de personnel
+ Autres dettes
+ Charges de personnel
Paiement des salaires et des charges sociales
- Trésorerie
- Autres dettes
Dotation aux amortissement des immos corporelles
- Immos corporelles
+ Dotation aux amortissements
Ventes de produits
+ CA
+ Créances clients
Encaissement des ventes de produits
- Créances clients
+ Trésorerie
Augmentation de capital
+ Capital
+ Trésorerie
Nouvel emprunt
+ Trésorerie
+ Emprunts > 1 an
Acquisition de matériel industriel
+ Fournisseurs
+ Immos corporelles
Paiement du matériel industriel
- Fournisseurs
- Trésorerie
Remboursement de l’emprunt : capital remboursé + charges d’intérêt
- Trésorerie (total)
- Emprunts < 1 an (capital remboursé)
+ Charges financières (coût endettement financier net)
Paiement d’acomptes d’IS
+ Autres créances
- Trésorerie
Dépréciation du stock
+ Dot° amortissements/Dépréciations
- Stocks
Provision liée à une charge à échéance à + d’un an
+ Dot° amortissements/Dépréciations/Provisions
+ Provisions > 1 an
IS
- Autres créances (si acomptes d’IS versés)
+ Autres dettes
+ Impôt sur les bénéfices (total)
