Comptabilité

Question 1

Coût d’acquisition d’une mimi corporelle ou incorporelle =

Answer 1

Prix d’achat + coûts nécessaires à la mise en service du bien

Question 2

Valeur nette comptable d’une immo =

Answer 2

Coût d’acquisition de l’immo - amortissements - dépréciations

Question 3

Formule du taux d’amortissement

Answer 3

100/n

n étant la durée d’utilisation du bien

Question 4

Taux normal d’IS

Answer 4

33,33%

Question 5

Taux réduit d’IS

Answer 5

Pour les PME, sur les 38 120 premiers € de bénéfices réalisés : 15%

Question 6

L’IS est calculé sur le résultat…

Answer 6

Fiscal

Question 7

Résultat fiscal =

Answer 7

Résultat comptable + réintégrations fiscales - déductions fiscales

Question 8

Comment calcule t on l’IS normal?

Answer 8

Résultat fiscal * taux de l’IS

IS - autres créances (si l’entreprise a versé des acomptes d’IS)

Si le montant est >0, l’IS sera à inscrire dans la ligne «Dettes fiscales»
Sinon, dans la ligne «Autres créances»

Question 9

Comment calcule t on l’IS taux réduit?

Answer 9

38 120 x taux réduit de l’IS

(Résultat fiscal - 38 120) * taux normal de l’IS

Ensuite, même méthode que l’IS normal