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Análisis de Estados Financieros > De análisis Bancaria > Flashcards

De análisis Bancaria Flashcards

1
Q

¿Que es el riesgo de mercado?

A

Posibilidad de sufrir pérdidas ante movimiento adversos en los precios de mercado de los instrumentos financieros negociable en poder de la entidad.

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2
Q

¿Que considera el riesgo de mercado?

A

Las pérdida potenciales que podrían tener lugar en las posiciones, dentro y fuera de balance, de la entidad derivadas de las variaciones de los precios de mercado de las mismas

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3
Q

¿De donde surge el riesgo de mercado?

A

Por variaciones en factores de riesgo tales como la renta variable, renta fija, precio del petróleo y otras materias primas, etc.

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4
Q

En la normativa de Basilea I (a partir de 1996) y Basilea II las entidades de crédito debían tener recursos propios suficientes para cubrir…

A

el riesgo de mercado de la cartera de negociación

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5
Q

Basilea III introduce…

A

requerimiento de capital adicionales por el riesgo de mercado y pruebas de estés para determinas la exposición a los principales factores de riesgo de mercado

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6
Q

¿Que es el riesgo de tipo de interés?

A

Se refiere a la posibilidad de sufrir pérdidas por el impacto negativo de las variaciones de los tipos de interés sobre los márgenes de la entidad

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7
Q

Las fuente más importantes del riesgo de interés son:

A

Riesgo de reapreciación y de opcionalidad

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8
Q

¿Cual es la causa fundamental del exposición al riesgo de tipo de interés?

A

La función de transformación de plazos típica de las entidades de crédito (captan depósitos a corto plazo y concede préstamo a largo plazo)

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9
Q

¿A que da lugar este función de transformación de plazos?

A

El riesgo de repreciación

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10
Q

¿Que es el riesgo de repreciación?

A

Uno de los efectos más importante de la variación de los tipos de interés

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11
Q

¿Que es riesgo de opcionalidad?

A

Hace referencia a la posibilidad de que se ejecuten las opciones que llevan incorporados muchas de las operaciones bancaria típicas

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12
Q

¿Que es el Euribor?

A

Precio al que prestan dinero los bancos Europeos

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13
Q

¿Como gestionan las entidades el riesgo de tipo de interés? (3)

A
  • Intentando igualar las sensibilidades del activo y del pasivo antes los cambios de los tipos de interés
  • Imponiendo penalizaciones al ejercicio de la opción
  • Mediante la utilización de instrumentos derivados
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14
Q

Para hacer frente al riesgo de tip de interés, ¿que obliga a implantar a las entidades la normativa vigente?

A

Un modelo de control interno que debe estar a disposición de la autoridad supervisora para que verifique su adecuación al nivel de actividad de la entidad

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15
Q

¿Con que se suele complementar el model de medición interno?

A

Análisis de escenarios, GAP de tipos de interés y pruebas de est´res (Stress testing)

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16
Q

¿Que es el análisis de escenarios?

A

Simulación de una variedad de escenarios

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17
Q

¿Que es el GAP de tipos de interés?

A

Trabajas con intervalos de tiempo

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18
Q

¿Que es el stress testing?

A

Simular escenarios extremos

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19
Q

¿Que es el Riesgo de tipo de cambio?

A

Posibilidad de experimentar pérdidas por fluctuaciones adversas de los tipos de cambio de las monedas en las que están denominados los activos, pasivos y operaciones fuera de balance de la entidad.

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20
Q

¿A quien le afecta más el Riesgo de tipo de cambio?

A

El que opere mucho fuera

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21
Q

¿Que ha llevado a un aumento de riesgo de tipo de cambio por parte de las EC?

A

La creciente internacionalización de la actividad de las EC, propiciada por la liberalización de las transacciones de capitales y la globalización económica.

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22
Q

¿Que factor ha reducido en parte la exposición de las EC a este riesgo?

A

La implantación del euro

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23
Q

Sobre el riesgo de tipo de cambio, ¿que exige la normativa legal?

A

La cobertura del riesgo de tipo de cambio mediante recursos propios e impone, además, un límite cuantitativo a las posiciones de una divisa (siendo necesaria autorización del Banco de España para superarla).

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24
Q

¿Que es el riesgo de liquidez?

A

Refleja la posibilidad de incurrir en pérdidas por no disponer o poder acceder a fondos líquidos suficientes para hacer frente a las necesidades de pago o para financiar necesidades adicionales en el mercado.

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25
Q

¿Que puso de manifiesto la relevancia del riesgo de liquidez?

A

La crisis financiera global de 2008

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26
Q

¿Porqué la crisis financiera global de 2008 puso de manifiesto la relevancia del riesgo de liquidez?

A

Las EC se encontraron con fuertes restricciones de crédito en los mercados de capitales a partir de octubre de 2008 (siguiendo la quiebra de Lehman Brothers)

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27
Q

¿A que dos aspectos hace referencia el riesgo de liquidez?

A
  • Que se produzca un desface temporal entre los flujos de caja derivados de las operaciones activas y pasivas
  • La imposibilidad o al coste de cerrar una posición
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28
Q

La normativa legal exige que el riesgo de liquidez se aborde mediante la…

A

implantación de procedimientos internos para su valoración y control.

29
Q

¿Que otros riesgo hay? (4)

A
  • Riesgo de negocio
  • Riesgo operativo u operacional
  • Riesgo reputacional
  • Riesgo legal
30
Q

Riesgo de negocio

A

Se define como la posibilidad de sufrir quebrantos derivados de la pérdida de la posición actual en los mercados en los que opera.

31
Q

Riesgo operativo u operacional

A

Posibilidad de sufrir pérdidas como consecuencia de la existencia de procesos, sistemas, equipos técnicos y humanos inadecuados, o por fallos en los mismos así como pro sucesos externos (fraudes, terrorismo, ciberterrorismo, catástrofes naturales, etc.)

32
Q

¿Cual es el riesgo más relevantes en los últimos años?

A

Riesgo operativo u operacional

33
Q

Riesgo reputacional

A

Ocasionado por el deterior de la imagen de una EC por distintas razones: comercialización de productos complejos como productos sin riesgo (participaciones preferentes), falta de transparencia con la clientela, etc. Relacionada con la pérdida de confianza en la EC.

34
Q

Riesgo legal

A

Posibilidad de sufrir pérdida derivadas del incumplimiento de la normativa vigente, imposibilidad de exigir el cumplimiento del contrato legalmente o cambio normativo.
Una operación puede no ejecutarse por no existir una formalización clara o no ajustarse la marco legal establecido (fallos en la reducción del contrato).

35
Q

¿Cual es el acuerdo de Basilea sobre requerimientos mínimos de capital?

A

Basilea II

36
Q

¿Que incluyó Basilea II dentro de los riesgos a cubrir con recursos propios?

A

El riesgo operacional

37
Q

¿Que se incorporó dentro del riesgo operacional?

A

Riesgo legal

38
Q

¿Origen del Basilea I?

A

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea publicó en 1988 el primer Acuerdo de Capital, también conocido como Basilea I

39
Q

¿Que establecía Basilea I?

A

Que el capital mínimo que las Entidades de Crédito (EC) debían tener en función de los riesgo de crédito y de mercado. A más riesgo, más capital.

40
Q

¿En que fijaba Basilea I el capital mínimo?

A

Un 8% del total de los activos ponderados por riesgo (APRs) de cada EC

41
Q

La teoría de Basilea I es…

A

Al disponer de mayores niveles de capital, las EC estarían más preparadas para afrontar posibles pérdidas en caso de dificultades

42
Q

Principal limitación de Basilea I…

A

Ignora la calidad crediticia de los distintos deudores.

43
Q

Basilea I es un enfoque…

A

simple, aunque excesivamente genérico y se quedó obsoleto pronto

44
Q

Ante las limitaciones de Basilea I y la vertiginosa innovación y sofisticación de la industria bancaria en las últimas décadas, el 26 de junio de 2004 el Comité de Supervisión Bancaria emitió…

A

el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, también conocida como Basilea II

45
Q

¿Cual era el objetivo esencial de Basilea II?

A

Desarrollar un sistema de requerimientos de capital más sensible al riesgo real soportado por las EC

46
Q

Basilea II propone la utilización de…

A

metodología internas de medición de riesgos desarrolladas por las propias EC

47
Q

Basilea II, ¿en que 3 pilares fundamentales se baso?

A

Pilar 1: Requerimiento de capital
Pilar 2: Proceso de examen supervisor
Pilar 3: Disciplina del mercado

48
Q

¿A que hace frente el pilar I?

A

Riesgo de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo operacional

49
Q

Pilar I. Requerimiento de capital

A

El mínimo de capital se mantiene en un 8% de los activos ponderados por riesgo. Se considera el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo operacional (incluye el riesgo legal)

50
Q

Importante novedad del Pilar I

A

Las EC pueden elegir entre 2 alternativas para la medición del riesgo de crédito

51
Q

¿Cuales son los 2 alternativa para la medición del riesgo de crédito?

A

El enfoque estándar

El enfoque basado en calificaciones internas (IRB)

52
Q

El enfoque estándar

A

Donde los requerimiento de capital de las EC están basados en las calificaciones externas de las agencia de rating (agencias internacionales como Fitch, Moody, etc.)

53
Q

El enfoque basado en calificaciones internas (IRB)

A

Con 2 variantes (básico y avanzado), permite a las EC usar sus propias calificaciones internar para medir el riesgo de crédito

54
Q

Pilar II. Revisión del supervisor

A

Establece los principios clave de revisión por parte del supervisor (el Banco de España en nuestro caso).

55
Q

Las EC deben contar con…

A

procedimientos para establecer el nivel de capital apropiado para su nivel de riesgo y también con estrategias para mantenerlo en niveles adecuados

56
Q

El supervisor debe…

A

revisar y evaluar la idoneidad de los procedimiento de las EC y sus estrategias para cumplir con los requerimientos de capital

57
Q

El supervisor debe tener la capacidad para…

A

intervenir rápidamente a fin de evitar que el capital descienda por debajo de los mínimos requeridos

58
Q

Áreas fundamentales a tratar por el Pilar II:

A

Los riesgo no incluidos en el Pilar I

59
Q

¿Cuales son los 3 áreas tratadas en el Pilar II?

A
    • Riesgos no tratados en detalle en el Pilar I (i.e. riesgo de concentración de crédito)
    • Riesgos no tratados en absoluto en el Pilar I (riesgo de tipos de interés o de negocio)
    • Factores externos a la entidad (ciclo económico)
60
Q

¿Que exige el Pilar III. Disciplina de mercado?

A

Una mejora de la transparencia de la información pública suministrada por las entidades de crédito

61
Q

¿De que exige la publicación el Pilar III?

A

Publicación periódica de información sobre el nivel y estructura de capital, el nivel de exposición al riesgo y los procedimientos de medición y control de dichos riesgos

62
Q

Las participantes en el mercado, a partir de la información suministrada por las EC, podrán…

A

determinar el perfil de riesgo de cada entidad y concluir si el nivel de capital es adecuado

63
Q

Basilea II entró en vigor para las entidades españolas a partir del…

A

1 de enero de 2008

64
Q

Las crisis financiera global iniciada en 2007 en Estados Unidos puso de manifiesto que…

A

los niveles de capital en el sistema bancario seguían siendo insuficientes y aparecieron también graves problemas de liquidez

65
Q

En este contexto, se introdujo un nuevo marco regulatorio conocido como…

A

Basilea III

66
Q

¿Que hizo Basilea III?

A

Incrementa con fuera los requerimiento de capital para las EC a fin de evitar nuevos colapsos bancarios

67
Q

Estaba inicialmente previsto que el Acuerdo de Basilea III entrara en vigor a partir de enero de 2013 con un calendario de aplicación gradual. Sin embargo, la mayoría de los países no empezaron a aplicar Basilea III hasta…

A

principio de 2014

68
Q

¿Porque esperaron a principio de 2014?

A

Por miedo a provocar una contracción del crédito adicional

69
Q

¿Cuando entro en vigor en España?

A

Enero de 2014

Análisis de Estados Financieros (8 decks)

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