BIV Beheersingsmaatregelen Flashcards
1
Q
Benoem een aantal beheersingsmaatregelen die horen bij het inkoopproces
A
- managementrichtlijn tav maximale voorraadposities
- hanteren van offerteprocedure
- inkopen bij vooraf gescreende vaste leveranciers
- managementrichtlijn tav minimale voorraadpositie
- managementrichtlijn tav het gebruikmaken van inkoopkorting
- gedragscode
- cijferbeoordeling
2
Q
Benoem een aantal beheersingsmaatregelen die horen bij het voorraadproces
A
- kwaliteitscontrole van alle ontvangen goederen door aparte afdeling kwaliteitscontrole
- creëren van gesloten magazijn
- periodieke inventarisatie
- cijferbeoordeling op afleverfouten gedurende rapportageperiode en in relatie tot vorig jaar
- gedragscode
- functiescheiding tussen de inkoopafdeling en de magazijnafdeling
- geprogrammeerde controles op de correcte invoer van voorraadmutaties
- managementrichtlijn tav het voldoen aan de regelgeving mbt het huden van voorraden
3
Q
Benoem een aantal beheersingsmaatregelen die horen bij het productie proces
A
- autorisatie van productieorders dient niet gedaan te worden door productieafdeling
- controletechnische functiescheiding tussen het bedrijfsbureau, de productieafdeling & de financiële afdeling
- vergelijking voor- en nacalculatie om de efficiëntie vast te stellen
- het restricteren van de toegang tot de productieruimte voor onbevoegden
- adequate productieplanning met ruimte voor tussentijdse aanpassing
- dmv nacalculatieverschillen mogelijk de standaarden optimaliseren
- managementrichtlijn tav kostencalculaties en te hanteren tarieven
- hanteren van gedragscodes die bepaald gedrag verbieden
4
Q
Benoem een aantal beheersingsmaatregelen die horen bij het verkoopproces
A
- inventarisatie
- beveiling van voorraden & kasgeld
- managmentrichtlijnen tav het hanteren van vaste prijslijsten met vaste kortingspercentages
- cijferbeoordeling op de verkoopprijzen van de verkopers
- managementrichtlijn tav het verlenen van kortingen
- functiescheiding tussen factureren en uitgifte goederen
- hanteren van het systeem van voorfacturering
- hanteren van korte betaaltermijn
- stimuleren van snelle betaling door het verlenen van kortingen
- hanteren van gedragscodes
- hanteren van vaste prijslijsten met vaste kortingspercentages
- cijferbeoordeling op de verleende kortingen van de verkopers
- managmentrichtlijn tav het hanteren en de hoogte van kredietlimieten
- afdekken van mogelijk valutarisico dmv termijntransacties
- hanteren van aanmaningsprocedure
5
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij handelsorganisaties die verkopen tegen contante betalingen
A
- managementrichtlijn tav maximale voorraadposities
- hanteren van offerteprocedure
- inkopen bij vooraf gescreende vaste leveranciers
- managementrichtlijn tav minimale voorraadpositie
- managementrichtlijn tav het gebruikmaken van inkoopkorting
- gedragscode
- cijferbeoordeling
- creëeren van gesloten magazijn
- inventarisatie
- hanteren van vaste prijslijsten met vaste kortingspercentages
- hanteren van vaste prijslijsten met vaste kortingspercentages
- cijferbeoordeling op de verleende kortingen van de verkopers
6
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij handelsorganisaties die verkopen op rekening
A
- hanteren van gedragscode
- managementrichtlijn tav maximale debiteurenpositie
- managementrichtlijn tav het hanteren en de hoogte van kredietlimieten
- hanteren van systeem van voorfactureren
- periodieke controle op de ouderdom van openstaande debiteurenposten waarna de debiteuren actief worden gemaand
- kredietbeoordeling niet door verkoopafdeling maar door aparte afdeling Kredietbeoordeling laten verrichten
- adequate debiteurenbewaking waarbij openstaande vorderingen waarvan de vervaldatum is verstreken direct worden gesignaliseerd
7
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij produceren op voorraad
A
- autorisatie van productieorder dient niet door de productieafdeling te gebeuren
- adequate productieplanning met ruimte voor tussentijdse aanpassing
- harde en gedetailleerde product- en productienormen
- adequate productieplanning door bedrijfsbureau
- productie afsluiten indien geen productie plaatsvind
- toegang tot productieruimte restricteren voor onbevoegden
- onafhankelijke kwaliteitscontrole op eindproducten
- managementrichtlijnen ten aanzien van kostencalculaties en te hanteren tarieven
- hanteren van gedragscode
- vernietigingsprocedure voor producten met onvoldoende kwaliteit
8
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij massamaatwerk productie
A
- onafhankelijke klachtenregistratie
- onafhankelijke kwaliteitsconrole op eindproducten
- managementrichtlijnen tav het aanhouden van minimale voorraden en het inkopen bij betrouwbare leveranciers
- adequate voorraadplanning gebaseerd op verkoopprognoses per maatwerkproduct
9
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij agrarische en extractieve bedrijven
A
- adequate capaciteitsplanning rekening houdend met een seizoenspatroon
- investeren in sterkere gewassen
- het hanteren van noodaggregaten en reservesystemen
- liquiditeitsplanning
10
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij produceren op order - productie
A
- adequate orderregistratie waarin alle klantspecificaties exact worden aangegeven
- onafhankelijke klachtenregistratie
- voortgangscontrole door het bedrijfsbureau met signalering van achterstanden
- voor- en nacalculatie per order en eventuele bijstelling standaarden
- hanteren van gedragscode
- managementrichtlijn tav het declareren door externe partijen of personeel
- cijferbeoordeling op waardering van OHW
- aan productiechefs slechts een order tegelijkertijd toewijzen
11
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beperkte eigen goederen beweging
A
- adequate faciliteiten voor opslag goederen
- kwaliteitscontrole door onafhankelijke partij van ontvangen goederen
- gesloten magazijn
- dagelijkse inventarisatie van geld
- hanteren van gedragscode
12
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beperkte goederen beweging van derden
A
- creëren van een gesloten magazijn met slechts toegang door magazijnpersoneel
- adequate voorraadplanning
- harde en gedetailleerde … normen (werknormen)
- onafhankelijke kwaliteitscontrole
- managementrichtlijnen tav kostencalculaties en te hanteren tarieven
- hanteren van gedragscodes
- cijferbeoordeling op de gehanteerde prijzen
13
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling WEL specifiek ruimtelijk
A
- cijferbeoordeling op capaciteit
- adequate planning
- maken van investeringsplanning / onderhoudsplanning
- overschrijding budget door manager geautoriseerd worden
- hanteren van gedragscode
14
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling NIET specifiek ruimtelijk
A
- functiescheiding tussen kaartverkoop door kassamedewerker en kaartcontrole door aparte controleur
- oogtoezicht op kaartverkoop door manager
- geprogrammeerde controles op de juiste invoer van toegangsprijzen en kortingen per bezoeker
- cijferbeoordeling op de gehanteerde toegangsprijzen en kortingen
- installeren van alarmsysteem
- inventarisatie
- gedragscode hanteren
- managementrichtlijn tav het hanteren van juiste tarieven en verlenen van korting
15
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling elektronische capaciteit
A
- capaciteitsplanning met een zondanige flexibiliteit dat de capaciteit tussentijds kan worden aangepast
- cijferbeoordeling op bezettingsgraad netwerkcapaciteit
- managementrichtlijn tav het onderhoud van het netwerk
- realiseren van uitwijkmogelijkheden naar een ander (schaduw)systeem
- hanteren korte betaaltermijn
- maken van een investeringsplanning en een onderhoudsplanning
- back-upprocedures & herstelproceduren
- hanteren van gedragscode
- managementrichtijn tav het verlenen van kortingen
16
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling van kennis en kunde - verkoop van manuren
A
- goedkeuringsprocedure voor de te hanteren tarieven
- adequate planning door planningsafdeling
- richtlijnen voor urenverantwoording
- strikte procedure voor urenregistratie doo rmedewerkers
- hanteren van gedragscode
- kantoorrichtlijn tav het declareren door externe partijen of personeel
- beoordeling van medewerkers op het te veel schrijven van niet-productieve uren door controleleider en manager
- permanente toetsing van accountants op het werken conform regelgeving
17
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling van kennis en kunde - exploitatie van intellectuele eigendommen
A
- hanteren van een gedetailleerde projectenadministratie
- adequate projectplanning door bedrijfsbureau
- uitwijkfaciliteiten en uitwijkprocedures
- aanbrengen van een kopieerbeveiliging op applicaties
- hanteren van een gedragscode
- hanteren van vaste prijslijst
- alleen inhuren van vooraf gescreende vaste externe partijen
- implementeren van firewall tefen ongeautoriseerde toegang
18
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling van kennis en kunde - verkoop van financiële diensten
A
- versleuteling van elektronisch dataverkeer
- firewall
- vragen van zekerheden bij kredietverlening
- oog- of cameratoezicht
- rampenplannen
- registreren van toeganspogingen
- hebben van een klachtenprocedure
- vier-ogen-principe
19
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij dienstverlening met beschikbaarstelling van kennis en kunde - exploitatie van een digitale marktplaats
A
- analyse omzet per aanbieder
- gebruiksvriendelijke aanbiedersapp ontwikkelen
- periodieke evaluatie business case
- IT change management
- firewalls
- back-up & herstelprocedures
- periodieke autdit van algoritmes
- inzet workflow systeem met geautomatiseerde koppeling naar verkoopsysteem
- testklanten inzetten om evaluaties te verifieren
- change management mbt in gebruik te nemen algoritmes
20
Q
benoem een aantal beheersingsmaatregelen bij de overheid & non profit
A
- hanteren van een systeem van prestatiemeting
- periodiek opstellen van verantwoordingsrapportages
- hanteren van een kas- en verplichtingenmatrix
- het juist en volledig publiceren van ter beschikking gestelde middelen
- hanteren van gedragscodes
- richtlijn tav het declareren door externe partijen of personeel
- richtlijnen voor het uitgeven van middelen
- richlijn ten aanzien van het voldoen aan de relevante wetgeving
