Autres règlements Flashcards
L’avocat doit vérifier l’identité de son client dans quelles circonstances?
20(1) Règlement sur la comptabilité et les normes d’exercices:
- pour le compte d’un client il : reçoit, débourse ou vire des fonds ou donne des directives à l’égard de ces activités
(SAUF si transfert électronique de fonds).
Dans quelles circonstances l’avocat n’est PAS tenu de vérifier l’identité de son client?
21 paras 1 - 7 du Règlement sur la comptabilité et les normes d’exercices.
- Institutions financières, organismes publics, émetteur assujetti;
- employeur;
- demande d’un autre avocat;
- s’il succède dans le dossier d’un autre avocat et que cet avocat a déjà procédé à la vérification
- Lorsque des fonds sont reçus pour: règlement, sous ordonnance, pour dépôt à la Cour afin d’obtenir la mise en liberté d’une personne détenue, à titre d’honoraires professionnels;
- lorsque des fonds sont payés à une institution financière,
etc.
ET
27 du Règlement:
- S’il a vérifié l’identité d’une personne physique ET qu’il la reconnaît.
- Sociétés ou organisme: s’il a obtenus les renseignements exigés à l’article 23 paras 1-2 et qu’ils sont inchangés.
Quel est le nom du registre que doit tenir l’avocat pour sa comptabilité d’administration?
Section 5 sous-section 1 du Règlement sur la comptabilité et les normes: Journal de caisse recettes-déboursés d’administration.
- art 34 para 1: pour les écritures à y porter pour chaque recette.
- art 34 para 2: pour les écritures à y porter pour chaque débours.
Quand l’avocat doit-il procéder aux inscriptions requises suite à des opérations dans ses comptes en fidéicommis?
art 37: dès réception ou retrait d’argent en fidéicommis.
Quelles sont les règles sur les écritures comptables à inscrire au journal de caisse recettes-débours en fidéicommis?
Du Règlement sur la comptabilité et les normes: art 38 para 1 (pour les recettes) et para 2 (pour les débours).
En plus des écritures prévues par art 38 du Règlement sur la comptabilité et les normes, quels autres registres l’avocat doit-il tenir à jour concernant les opérations ayant pour objet de l’argent ou des biens détenus en fidéicommis par l’avocat? (trois registres)
(1) Registre de cartes-clients: art 39(1) du Règlement sur la comptabilité et les normes.
- Le contenu des inscriptions: 39(3) paras 1-2.
Ces écritures dans le registre de cartes-clients doivent être:
- pour chaque client;
- et pour chaque dossier d’un même client.
(39(3) in fine).
(2) Registre de rapports comptables mensuels: 40 (et 41, pour le contenu de ce rapport).
(3) Rapport comptable annuel: 42 du Règlement sur la comptabilité et les normes.
L’avocat a-t-il un registre à tenir à jour lorsqu’il détient un bien en fidéicommis?
OUI. art 43 du Règlement sur la comptabilité et les normes: Registre des autres biens en fidéicommis.
Sous quelles conditions l’avocat peut-il recevoir de l’argent à être détenu en fidéicommis par lui?
Selon 47(1) du Règlement sur la comptabilité et les normes: les sommes doivent être rattachées à un contrat de service ou un mandat (clairement défini ET relié à l’exercice de sa profession).
Est-ce que détenir des sommes dans un compte en fidéicommis est un exercice de la profession d’avocat?
Non. Voir 47(2) du Règlement sur la comptabilité et les normes.
Qu’est-ce que l’avocat peut faire s’il reçoit une somme à être déposée dans un compte en fidéicommis, mais dont une partie seulement doit y rester?
Somme d’argent sous forme indivisible: Art 53 du Règlement sur la comptabilité et les normes :
- l’avocat déposera l’entièreté de la somme et retirera sans délai la partie qui n’a pas à y être déposée.
Quelle est l’obligation première d’un avocat qui reçoit de l’argent en fidéicommis?
Il doit la déposer SANS DÉLAI dans un compte général en fidéicommis: 50(1) du Règlement sur la comptabilité et les normes.
- Dans une succursale québécoise d’une institution financière.
- Et autres conditions de 50(1).
Qu’est-ce que l’avocat peut déposer dans un compte en fidéicommis?
Voir 52 du Règlement sur la comptabilité et les normes.
(1) L’argent reçu en fidéicommis et
(2) l’argent requis pour couvrir les frais d’administration de ce compte.
Qu’est-ce que l’avocat ne peut pas déposer dans un compte en fidéicommis?
Voir 54 du Règlement sur la comptabilité et les normes:
- Para 1: l’argent reçu à titre d’honoraires ou de débours pour lesquels la facturation a été envoyée;
- Para 2: l’argent versé pour s’assurer de sa disponibilité quand il est convenu dans une entente acquis qu’il lui sera acquis, même s’il n’a pas rendu de services ou encouru des débours.
L’avocat est-il autorisé à faire des retraits du compte en fidéicommis?
Non. Art 56. SAUF:
- Para 1: l’argent à remettre à un client ou à un tiers en son nom (tiers = i.e. un expert);
- Para 2: le montant des honoraires et des débours pour lesquels la facturation a été envoyée (selon 58 du Règlement sur la comptabilité et les normes);
- Para 3: l’argent qui est transféré directement dans un autre compte en fidéicommis.
Sauf 72 du Règlement sur la comptabilité et les normes, il ne peut non plus retirer de sommes en espèces: 57 du Règlement sur la comptabilité et les normes
Dans quelle circonstance l’avocat doit-il ouvrir un compte PARTICULIER en fidéicommis?
62 du Règlement sur la comptabilité et les normes: Toute somme d’argent pour laquelle le client exige que les revenus de son dépôt en fidéicommis lui soient remis.
[Cet argent est déposé sans délai dans le compte général en fidéicommis et ensuite sans délai dans le compte particulier en fidéicommis = lire 62 attentivement]