Auditoria e TI

Question 1

De quem é a principal responsabilidade pela prevenção e detecção de fraudes em uma companhia?

Answer 1

De sua governança e administração.

A responsabilidade pela prevenção de fraudes não é do Auditor Externo.

Question 2

Quanto mais detalhe, mais … o nível de granularidade.

Quanto menos detalhe, mais … o nível de granularidade.

Answer 2

baixo

alto

Question 3

Quais são os três níveis de um banco de dados?

Answer 3

Visão (externo) - usuário
Lógico - quais informações
Interno (físico) - como as informações

Question 4

Quando ocorre a independência lógica?

Answer 4

Quando podem ser alterados os dados do nível lógico sem influenciar no nível externo.

Question 5

Quando ocorre a independência física?

Answer 5

Quando podem ser alterados dados do nível físico sem influenciar no nível lógico.

Question 6

“O mapeamento do nível conceitual para o nível interno é a chave para a independência de dados física, assim como o mapeamento do nível externo para o conceitual é a chave para a independência lógica de dados.”

Answer 6

Certo.

Question 7

Quem é o principal responsável por avaliar as necessidades do negócio na modelagem de um banco de dados?

Answer 7

O Administrador de Dados (AD) ou Projetista de Banco de Dados.

Question 8

“Uma diferença entre o auditor interno e o auditor externo é que o primeiro não tem a obrigação de emitir um parecer sobre as demonstrações contábeis.”

Answer 8

Certo.

Question 9

“Uma diferença entre o auditor interno e o auditor externo é que o primeiro está subordinado a pessoas que possam ter seus trabalhos por ele avaliados”

Answer 9

Errado.

Os auditores internos só estão subordinados à alta administração. Logo, não está subordinado aos setores por ele examinados.

Question 10

A carta de responsabilidade da administração da empresa auditada responsabiliza

Answer 10

a governança e a administração da empresa auditada.

Question 11

Se a administração ou a governança não apresentarem a carta de responsabilidade o auditor

Answer 11

não deve aceitar o trabalho, a não ser que obrigado por lei ou regulamento.

Question 12

As evidências de auditoria devem ser adequadas e suficientes. Essas são medidas de:

Answer 12

Adequada - qualidade da evidência.

Suficiência - quantidade de evidência.

Question 13

“O auditor, na elaboração de seu trabalho, tem como objetivos obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de distorção relevante, expressar sua opinião sobre a conformidade com a estrutura de relatório financeiro aplicável e apresentar relatório sobre as demonstrações.”

Answer 13

Certo

Question 14

Quais são os objetivos do auditor independente

Answer 14

Obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de distorção relevantes.
Expressas sua opinião sobre a conformidade das demonstrações.
Apresentar relatório sobre as demonstrações.

Question 15

“O auditor não é responsável pela prevenção de fraudes ou erros, contundo, pode ser responsabilizado se executar programa de trabalho deficiente ou inconsistente.”

Answer 15

Certo.

Pode ser responsabilizado por erros e falhas em seu trabalho.

Question 16

“O data warehouse é uma coleção de dados orientados por assuntos, variáveis com o tempo e voláteis, para dar suporte ao processo de tomada de decisão”

Answer 16

Errado.

O data warehouse é não volátil, ou seja, não podem ser alterados, apenas excluídos e consultados.

Question 17

Quais características um auditor deve ter?

Answer 17

Ceticismo Profissional

Julgamento Profissional

Question 18

Quais são os princípios fundamentais da ética?

Answer 18

IO3C

Integridade (Honestidade)
Objetividade
Competência e Zelo Profissional
Confidencialidade (Sigilo)
Conduta Profissional

Question 19

O que é o Risco de Auditoria?

Answer 19

É o risco do auditor emitir uma opinião errada.

Question 20

O que é o risco de distorção?

Answer 20

É o risco natural de existir distorção, antes mesmo dos procedimentos de auditoria.

É da entidade.

Possui dois componentes: risco inerente e risco de controle

Question 21

O que é o risco de detecção?

Answer 21

É o risco do auditor não detectar uma distorção relevante.

É do auditor.

Question 22

O que é o risco Inerente?

Answer 22

É um risco da entidade, existe independentemente de existir ou não processo de auditoria ou controles internos operante.

É da entidade.

Question 23

O que é o risco de controle?

Answer 23

É o risco de que uma distorção, seja causada por erro ou fraude, não seja prevenida, detectada e corrigida tempestivamente pelo controle interno da entidade.

É da entidade.

Question 24

Quanto ____ o risco de distorção, ____ deve ser o risco de detecção aceitável e ____ deve ser a extensão dos procedimentos de auditoria.

Answer 24

maior - menor - maior.