Brainscape's Knowledge GenomeTM

Browse over 1 million classes created by top students, professors, publishers, and experts.


See full index

Semestre 1 Licence 3 BANQUE > AUDIT > Flashcards

AUDIT Flashcards

1
Q

BCE ACRONYME

A

Banque centrale européenne

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
2
Q

4 niveaux de contrôles interne pour l’audit bancaire

A

Auto contrôle ; contrôle hiérarchique ; audit ; la DG .

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
3
Q

Différences entre audit interne et audit externe

A

Le statut
La périodicité
Les destinataires
Le sujet de l’audit

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
4
Q

L’audit définition

A

Est un processus de contrôle et d’évaluation, pour garantir la conformité aux réglementations, la gestion des risques et la qualité d’exécution des opérations. Il assure la pérennité de la banque

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
5
Q

Audit but

A

Le but est d’assurer la conformité aux réglementations, identifier d’éventuelles fraudes ou erreurs et d’évaluer la gestion des risques pour se développer sans risque.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
6
Q

Auto contrôle définition

A

Contrôle émis par chaque collaborateurs au quotidien dans la réalisation des opérations bancaires; il vérifie la rigueur du respect de la réglementation et la maîtrise du risque.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
7
Q

Contrôle hiérarchique définition

A

Il est exercé par le supérieur hiérarchique d’une équipe qui vérifie la conformité la régularité des opérations faites par ses collaborateurs.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
8
Q

Quels sont les niveaux opérationnels ?

A

Auto contrôle et hiérarchique ; concerne les collaborateurs

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

Quels sont les niveaux institutionnels ?

A

Audit interne ; audit externe ; personnes dédiées au contrôle

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
10
Q

Auditeur définition + deux types de missions

A

Service rattaché à la DG, qui effectue 2 types de missions : audit de régularité (vérifier le respect des procédures) et audit d’efficacité (on cherche à évaluer pour
améliorer les procédures )

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
11
Q

La DG c’est quoi

A

C’est la direction Generale : responsable finale du contrôle interne dans la banque

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
12
Q

Contrôles externes ou audit externes est réalisé par qui

A

Réalisés par des autorités de tutelle qui ont un rôle de supervision et de sanctions éventuelles sur les banques

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
13
Q

BDF ACRONYME

A

Banque de France

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
14
Q

BDF définition

A

Est la banque centrale nationale de la France

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
15
Q

AMF ACRONYME

A

Autorité des marchés financiers

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
16
Q

AMF définition

A

L’organisme de régulation financier en France. Elle surveille et réglemente les marchés afin d’en assurer la conformité aux normes établies.

17
Q

ACPR acronyme

A

Autorité de contrôle prudentiel et de résolution

18
Q

ACPR définition

A

Autorité dépendante à la BDF, l’organe de supervision français des établissements de crédits, sociétés de financement et des assurances

19
Q

Les limites du contrôles internes

A
  • vision subjective et manque de recul
  • insuffisance de moyens humains matériel et temporel
  • rapport d’audit recommandent des changements trop onéreux ou inatteignables
  • évolution trop rapide de la réglementation ou technologie par rapport au contrôle interne
20
Q

Risques de bilan soumis aux banques (4)

A

Risque de liquidité
Risque de solvabilité
Risques de valeur sur les actifs détenus
Risque de levier

21
Q

Risque de solvabilité def

A

Risque pour la banque de ne pas être en mesure de rembourser l’ensemble de ses dettes avec ses actifs disponibles = la valeur des actifs doit être supérieur aux dettes. ( normes Bâle III imposent 10-12% de leurs risques en fonds propres)

22
Q

Risque de valeur sur les actifs détenus définition

A

Baisse de la valeur des titres détenus en portefeuille. Risque de change

23
Q

Risque de levier

A

Employer de manière importante la même ressource ( ex : prêter plus de 3 fois les dépôts clients)

24
Q

Règlement du 97-02 du CRBF c’est quoi

A

Texte fondateur du contrôle interne dans les banques, il a rendu obligatoire le contrôle interne et fixe des modalités.

25
Q

Texte fondateur du contrôle interne dans les banques, il a rendu obligatoire le contrôle interne et fixe des modalités.

A

Règlement 97-02 du CRBF

26
Q

Qu’avance le règlement 97-02 du CRBF ?

A
  • le contrôle interne est rattaché au DG
  • le contrôle interne devient indépendant (séparée des métiers opérationnels au contact de la clientèle)
  • doit être réalisé à tout moment, tout doit être inscrit et recensé et noté
  • il devra bénéficier de moyens suffisants
27
Q

4 missions principales du contrôle interne

A
  • mise en place de procédures métiers et le strict contrôle de ces procédures
  • une maîtrise et contrôle des risques
  • niveau d’exigence élevé sur le système d’information et sa fiabilité
  • une première mise en garde sur mouvements atypiques
28
Q

Quels sont les points d’avancés du 3 novembre 2014 ?

A
  • renforce la responsabilité du DG
  • renforce la responsabilité du conseil de surveillance
  • dissociation entre les fonctions du DG et celles de représentation des actionnaires
  • création d’un poste chargé de la gestion des risques = point d’entrée ACPR
  • création de commîtes éthiques pour valider pratiques RH et commerciales
  • prise en compte de nouveaux risques (risque évalué en interne)
29
Q

Comment préparer une mission d’audit ?

A

Phase de préparation : Se renseigner sur la base de la clientèle, la tendance de la clientèle, le taux d’équipement, typologie de clientèle, comparer les revenus moyens des clients, sur l’équipe, ancienneté, profil, effectif???

Réalisation :
Organigramme, listings des clients, comptes rendus d’entretien

Conclusion :
Hiérarchisation des objectifs en fonction des moyens
Organisation des taches

30
Q

Comment est organisé le contrôle interne au sein des banques ?

A

Il y a 4 niveaux de contrôles
- autocontrole
- contrôle hiérarchique
- audit interne
- direction générale

31
Q

Deux sous niveaux de contrôles

A

Institutionnel et opérationnel

32
Q

Comment se protéger du risque crédit ?

A

Prendre des garanties, surveiller les comptes, réaménager le crédit pour les clients dans le besoin…

33
Q

Quelles sont les principales autorités de tutelle qui encadrent les activités des banques ?

A

La BCE
L’ACPR
L’AMF

34
Q

Qu’est ce que le risque opérationnel ?

A

Dysfonctionnement de la banque qui va générer des problèmes avec la réglementation

35
Q

Date mise en place du contrôle interne banques

A

1997

Semestre 1 Licence 3 BANQUE (7 decks)

Brainscape helps you reach your goals faster, through stronger study habits.
© 2024 Bold Learning Solutions. Terms and Conditions