Week 1

Question 1

Wat is volgens Coso de definitie van internal control (of interne beheersing)?

Answer 1

Dat is controle door of namens de leiding en richt zich op:

A: Betrouwbare informatie
B: Houden aan wet en regelgeving (ook interne regels)
C: Safeguarding assets
D: Efficiency van processen

Question 2

Wat zijn 5 onderdelen van COSO ICF?

Answer 2

• controle omgeving
• risico analyse
• maatregelen van interne controle (preventief/repressief)
• informatievoorziening en communicatie
• borging (monitoring)

Question 3

Wat is de rol van de Raad van Commissaris bij Woodhouse BV?

Answer 3

Toezicht op bestuur, autoriseert bestuur salarissen

Question 4

Wat zijn de (strategische) doelen van de Raad van Bestuur?
Raken de doelen van de Raad van Bestuur alle 4 perspectieven van de balance score card?

Answer 4

Strategisch: Betreft altijd de relatie tussen de organisatie en zijn omgeving. DESTEP. Ze willen een betrouwbaar leverancier zijn en hoge kwaliteit leveren.

4 perspectieven:
- Financieel
- Intern
- Klant (betrouwbaar leverancier)
- Innovatief (hoge kwaliteit)

Question 5

Welke interne en externe gebeurtenissen (knelpunten) kunnen het bereiken van deze doelen
belemmeren.

Answer 5

• Betrouwbare leverancier: Storing in productieproces (Machines doen het niet goed, intern)
• Planning niet op orde (intern)
• Natuurramp (extern)
• Staking leverancier (extern)

Question 6

Geef aan wie (afdeling, persoon(en)) welke controle technische functie heeft binnen Woorhouse BV.
Geef daar tevens aan waarvoor de afdeling verantwoordelijk voor is.

Answer 6

Afdelingen / Personen - Functie - Verantwoordelijk voor

• Verkoop , beschikkend binnen richtlijnen, prijsafspraken maken en verkoopcontracten sluiten
• Bedrijfsbureau , intern beschikkend (uitvoerend) , planning maken
• Ontwikkeling, uitvoerend
• Inkoop , beschikkend binnen richtlijnen van de directie
• Personeelszaken, beschikkend binnen richtlijnen van de directie
• Magazijn, bewarend
• Productie, uitvoerend
• Plaatsen en bouw van de huizen, uitvoerend
• Opleveren en inspectie, uitvoerend
• Financiele en salaris administratie, registrerend
• ICT afdeling, uitvoerend
• Hoofdadministratie / controller , controlerend

Question 7

Welke IT risico’s zijn bij Woodhouse BV aanwezig.
Beschrijf 3 general controls teneinde deze IT risico’s te beheersen.

Answer 7

IT risicos:
- Overstroming
- Stroomstoring
- Diefstal van persoongegevens

General controls:
- Backup hebben van de server
- Aggregaat / beveiliging tegen pieken stroom
- Er voor zorgen dat er een afdeling is die hier snel om mee kan gaan door een second backup te hebben.