Unidad 4 - Planif. Financiera y Adm. de Capital de Trabajo

Question 1

Defina Planeamiento

Answer 1

Planeamiento significa decidir por anticipado que vamos a hacer en el futuro.

Question 2

Qué es Pronosticar?

Answer 2

Pronosticar es establecer un estado futuro de cosas originadas en la combinación de sucesos históricos con decisiones actuales o futuras que alternarán el curso natural de las cosas.

Question 3

Qué son los Pronósticos Financieros?

Answer 3

Lospronósticos financierosson predicciones de futuro del comportamiento de las empresas, normalmente a nivel de ingresos por ventas o ganancias (rentabilidad)

Question 4

Explique Planeamiento Operativo.

Answer 4

Es la proyección de los procesos operativos de producción y abastecimiento, incluyendo todos los recursos afectados a la tarea de producción. Todo ello es esencial para el desenvolvimiento de las actividades que constituyen el corazón de la empresa, pues resulta imprescindible estimar las cantidades y tipos de productos a vender, para poder luego establecer las cantidades que es necesario producir o simplemente adquirir.

Question 5

Explique Planeamiento Económico Financiero

Answer 5

Es el proceso que lleva finalmente a la elaboración de un presupuesto integral de toda la empresa, confeccionando estados de resultados proyectados y cash flows estimados, permitiendo armar estados contables también presupuestados.

Question 6

Qué es un presupuesto?

Answer 6

El presupuesto es la expresión monetaria de los planes y constituye por ende, una herramienta para la toma de decisiones y el control, que se materializará a través de un circuito de información específico y un trabajo de presupuestación propiamente dicho.

Question 7

Cuáles son los elementos básicos del Presupuesto Integral?

Answer 7

Presupuesto Económico, Presupuesto Financiero y Balance Proyectado.

Question 8

Explique en qué consiste un Presupuesto Económico.

Answer 8

Presupuesto Económico: Es la proyección de los resultados y exhibe los saldos correspondientes a las cuentas de ganancias y pérdidas (contabilizadas bajo el criterio de lo devengado), cuyo valor neto final indica la ganancia o pérdida del período. Su producto final es un Estado de Resultados Proyectado.

Question 9

Explique en qué consiste un Presupuesto Financiero.

Answer 9

Presupuesto Financiero: Es la proyección de los ingresos y egresos de fondos, cuyo resultado exhibe el superávit o déficit de fondos (englobando en ese concepto los rubros incluido dentro de disponibilidades). Su producto final es un Estado de Flujo de Efectivo Proyectado o Cash-Flow.

Question 10

Explique en qué consiste un Balance Proyectado.

Answer 10

Balance Proyectado: Es la situación patrimonial al cierre del periodo presupuestado, siendo su producto final un Estado de Situación Patrimonial Proyectado.

Question 11

Enuncie las Fases del proceso presupuestario.

Answer 11

Las fases del proceso presupuestario son:

Fase 1 – Estimación de las Situación Original
Fase 2 – Proceso de Presupuestación y Confección del Presupuesto Integral
Fase 3 – Control Presupuestario

Question 12

¿Por qué esta compuesto el presupuesto Integral?

Answer 12

Está compuesto de :el presupuesto económico, el presupuesto financiero y el Balance Proyectado.

Question 13

Con qué principio contable se confeccionan los presupuestos económicos?

Answer 13

con el principio de devengado

Question 14

Con qué principio se confeccionan los presupuestos financieros?

Answer 14

con el principio de percibido

Question 15

¿Cuáles son los presupuestos auxiliares económicos ?

Answer 15

Dentro del presupuesto económico contamos con 3 presupuesto auxiliares: el de ventas, el de compras y el de gastos varios.

Question 16

¿Cómo determinamos los Ingresos en el cash Flow?

Answer 16

Sumo el Saldo inicial de caja más las cobranzas

Question 17

¿Cómo determino los Egresos en el cash Flow?

Answer 17

Sumo los pago a proveedores y pago de gastos varios

Question 18

¿ Como determino en cada período el saldo Inicial en el cash Flow?

Answer 18

Es el saldo final del periodo inmediato anterior

Question 19

¿Cuáles son los presupuestos auxiliares financieros ?

Answer 19

Dentro del presupuesto financiero vamos a tener 3 presupuestos auxiliares: el de cobranzas, el de pago a proveedores y por último el de pago de gastos varios.

Question 20

Cuáles son los informes que se generan en un Presupuesto Integral?

Answer 20

Está compuesto de :el presupuesto económico (Estado de Resultados), el presupuesto financiero (Estado de Flujos de Efectivo o Cash Flow) y el Balance Proyectado.

Question 21

Cuál es el producto final del Presupuesto Económico y qué información provee?

Answer 21

El producto final es el Estado de Resultados Proyectado. Es la proyección de los resultados y exhibe los saldos correspondientes a las cuentas de ganancias y pérdidas (contabilizadas bajo el criterio de lo devengado), cuyo valor neto final indica la ganancia o pérdida del período.

Question 22

Cuál es el producto final del Presupuesto Financiero y qué información provee?

Answer 22

Su producto final es un Estado de Flujo de Efectivo Proyectado o Cash-Flow.
Es la proyección de los ingresos y egresos de fondos, cuyo resultado exhibe el superávit o déficit de fondos (englobando en ese concepto los rubros incluido dentro de disponibilidades).

Question 23

Cuál es el concepto de Capital de Trabajo?

Answer 23

La definición más básica de capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos comoactivo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).

Question 24

Describa los posibles recursos del capital de trabajo:

Answer 24

La empresa para poder operar requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.

Question 25

Qué es el ciclo operativo de una empresa?

Answer 25

el ciclo operativo es el periodo que se necesita para adquirir el inventario, venderlo y cobrarlo.

Question 26

Cuáles son las etapas del ciclo operativo de una empresa?

Answer 26

Este ciclo tiene dos componentes distintos:
. La primera parte es el tiempo que transcurre entre la adquisición y la venta del inventario. Un lapso, de 60 días por ejemplo, se llama periodo de inventario.

. La segunda parte es el tiempo que transcurre para cobrar la venta, por ej. a 15 día de la fecha de factura. Este intervalo se denomina periodo de cuentas por cobrar.

Question 27

Qué es el ciclo de efectivo de una empresa?

Answer 27

El ciclo de efectivo es el número de días que transcurren antes de cobrar el efectivo de una venta, medido a partir del momento en que pagamos efectivamente el inventario.
El ciclo de efectivo es la diferencia entre el ciclo operativo y el periodo de cuentas por pagar:

Ciclo de efectivo = Ciclo operativo − Periodo de cuentas por pagar