Riscos e Controles de Fraude Flashcards

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1
Q

Qual a distinção de uma auditoria forense?

A

Ter habilidade e conhecimento para testemunhar judicialmente.

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2
Q

O que é qualquer ato caracterizado por engano ou deturpação intencional?

A

Fraude.

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3
Q

O que é a possibilidade da ocorrência de fraude e os possíveis efeitos sobre a organização quando ela ocorre?

A

O risco da fraude.

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4
Q

Que sentimento a pessoa tenta satisfazer ao comenter a fraude?

A

Pressão ou incentivo.

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5
Q

Qual é a capacidade para cometer a fraude?

A

Oportunidade.

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6
Q

Qual caracteristica que a CIA pode mais influenciar por meio de controles para prevenir uma fraude?

A

Prevenir oportunidades de fraudes.

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7
Q

O que acarreta a falta de segregação, funcionários de baixo nível, falta de controles de caixa etc?

A

Oportunidade em cometer fraude.

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8
Q

O que é a capacidade para justificar uma fraude?

A

A racionalização.

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9
Q

Sentir-se mal pago é uma das motivações para cometer fraude…

A

A racionalização.

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10
Q

O que é quando quando uma pessoa atribui suas ações a motivos racionais e meritórios, sem a análise dos motivos verdadeiros e, principalmente, inconscientes?

A

A racionalização da fraude.

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11
Q

O que previne ter um programa de fraude que inclua programas de conscientização, prevenção e detecção?

A

Os efeitos da fraude.

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12
Q

O que acarreta o custo total imensurável em termos de tempo, produtividade e reputação, incluindo relacionamentos com clientes?

A

Os efeitos da fraude.

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13
Q

Por que ter um processo de avaliação de riscos de fraude, para identificar os riscos de fraude?

A

Diminuir os efeitos da fraude.

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14
Q

O que é roubar dinheiro ou outros ativos?

A

Apropriação indébita de ativos.

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15
Q

O que é inserir lançamentos contábeis fraudulentos para ajudar a ocultar o roubo de ativos?

A

Apropriação indébita de ativos.

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16
Q

O que é o roubo de dinheiro antes de ser registrado?

A

Skimming.

17
Q

O que envolve pagamento por bens ou serviços fictícios, superavaliação de faturas ou uso de faturas por motivos pessoais?

A

Fraude de pagamento.

18
Q

O que é o pagamento de despesas fictícias ou infladas?

A

Fraude de reembolso de despesas.