Riscos e Controles de Fraude Flashcards
Qual a distinção de uma auditoria forense?
Ter habilidade e conhecimento para testemunhar judicialmente.
O que é qualquer ato caracterizado por engano ou deturpação intencional?
Fraude.
O que é a possibilidade da ocorrência de fraude e os possíveis efeitos sobre a organização quando ela ocorre?
O risco da fraude.
Que sentimento a pessoa tenta satisfazer ao comenter a fraude?
Pressão ou incentivo.
Qual é a capacidade para cometer a fraude?
Oportunidade.
Qual caracteristica que a CIA pode mais influenciar por meio de controles para prevenir uma fraude?
Prevenir oportunidades de fraudes.
O que acarreta a falta de segregação, funcionários de baixo nível, falta de controles de caixa etc?
Oportunidade em cometer fraude.
O que é a capacidade para justificar uma fraude?
A racionalização.
Sentir-se mal pago é uma das motivações para cometer fraude…
A racionalização.
O que é quando quando uma pessoa atribui suas ações a motivos racionais e meritórios, sem a análise dos motivos verdadeiros e, principalmente, inconscientes?
A racionalização da fraude.
O que previne ter um programa de fraude que inclua programas de conscientização, prevenção e detecção?
Os efeitos da fraude.
O que acarreta o custo total imensurável em termos de tempo, produtividade e reputação, incluindo relacionamentos com clientes?
Os efeitos da fraude.
Por que ter um processo de avaliação de riscos de fraude, para identificar os riscos de fraude?
Diminuir os efeitos da fraude.
O que é roubar dinheiro ou outros ativos?
Apropriação indébita de ativos.
O que é inserir lançamentos contábeis fraudulentos para ajudar a ocultar o roubo de ativos?
Apropriação indébita de ativos.