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cyp > Riciclaggio - identificazione > Flashcards

Riciclaggio - identificazione Flashcards

1
Q

Da cosa è preceduto il riciclaggio di denaro; 2 condizioni che identificano il riciclagigo come attività criminale

A

da reati: .denaro proveniente da attività criminali ( corruzione, truffa, droga, tratta umani, estorsione, rapimento, traffico illecito armi e organi, falsificazione denaro, furto opere arte, ecc…)

.delitto fiscale qualificato (sottrae imposte dirette (imposta reddito e sostenza, utile capitale o da sost. immobiliare) per almeno 300’000 x periodo fiscale servendosi di documenti falsi o inesatti)

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2
Q

RICILATORE: Condizioni che identificano riciclaggio denaro come reato preliminare un’attività criminale

A

chiunque sappia o presume che il proprio atto sia di
.occultare origine
.ostacolare il ritrovamento
.impedire la confisca

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3
Q

Condizioni che identificano riciclaggio denaro come reato preliminare un’attività proveniente da delitti fiscali

A

un contribuente commette un delitto fiscale quando:
.sottrae imposte dirette per almeno fr 300’000 fr x periodo fiscale
.servendosi di documenti falsi, alterati o inesatti

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4
Q

Come si ricicla il denaro (3 punti)?

A

.COLLOCAMENTO (il denaro viene inserito nel circuito economico)
.STRATIFICAZIONE (occultare l’origine del patrimonio effettuando molte transazioni al fine di cancellare ogni traccia.
.INTEGRAZIONE il denaro è considerato pulito. Un sistema è il “back up loan” nel quale il riciclatore mette a disposizione il denaro come garanzia per un prestito

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5
Q

Esempio stratificazione casinò

A

il cliente spiega alla banca di aver vinto i soldi al casinò e l’assegno viene accreditato sul conto

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6
Q

corruzione passiva

A

chi riceve i soldi

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7
Q

4 norme concernenti lotta riciclaggio
nel diritto in materia di vigilanza:

A

.Legge sul riciclaggio di denaro (LRD)
.Ordinanza FINMA sul riciclaggio
.Convenzione relativa all’obbligo di diligenza delle banche (CDB)
.Codice penale

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8
Q

Norme concernenti lotta riciclaggio nel diritto penale

A

Articolo 305bis (divieto di riciclare denaro)
Articolo 305 ter (carente diligenza nell’individuare avente economico diritto). X collaboratori bancari o intermediari finanziari

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9
Q

3 obblighi in caso di sospetto

A

.COMUNICAZIONE (notifica all’ufficio di riciclaggio
.BLOCCO DEI BENI (max 5 giorni se non vi è una decisione dall’ufficio comunicazione)
.NESSUNA INFORMAZIONE ALLE PERSONE INTERESSATI O TERZI

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10
Q

6 obblighi di diligenza per evitare problemi con riciclaggio

A

.identificazione controparte
.accertamento relativo all’avente economicamente diritto
.rinnovo ident. avente economicamente diritto
.obbligo speciale di chiarimento in caso di sospetto
.documentazione
.provvedimenti organizzativi

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11
Q

avente economicamente diritto: chi è

A

.contraente stesso
.terza persona
.detentore del controllo su persone giuridiche o società

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12
Q

Apertura relazione d’affari con clientela; 3 principi

A

.know your client
.conoscere operazioni bancarie (transazioni insolite)
.conoscere i propri processi

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13
Q

Quando è necessario verificare identità

A

.La banca deve sempre sapere chi sono i suoi clienti; eccezioni solo x importi inferiori a fr. 15’000. Se si ha sospetto di smurfing (deposito sovente di piccoli importi ); anche in questi casi obbligo identificazione

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14
Q

differenza identificazione e legittimazione

A

leggitimazione: serve a tutelare la relazioni d’affari e non ha nulla a che fare con riciclaggio

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15
Q

quando avviene la verifica identità

A

prima dell’apertura conto. Se sul nuovo conto è già depositato un avere , i documenti mancanti devono arrivare entro 30 giorni

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16
Q

quando bisogna convertire libretti risparmio al portatore; è necessaria identificazione?

A

.la prima volta che il cliente si presenta allo sportello. Ident. anche sotto i fr. 15’000

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17
Q

Identificazione video e apertura x corrispondenza

A

video: ok se avviene in tempo reale
corrispondenza: serve la copia autenticata del documento di legittimazione e il formulario A (avente economico)

18
Q

Identificazione x imprese iscritte al registro commercio

A

.identificazione della persona che apre conto
. estratto del registro commercio

19
Q

Identificazione x organizzazione non iscritte al registro commercio

A

.identificazione persona
.richiedere statuti o il contratto di società
.ev. anche il verbale dell’ultima asseblea generale

20
Q

Quando si utilizza il formulario A?

A

.se la banca sa che il cliente NON è avente economico
.dubbio della banca (es. apertura relazione o transazioni insolite)
.operazioni di cassa superiori a fr. 15’000
.il cliente è una società di sede (una società non può mai essere l’avente diritto economico
.apertura x corrispondenza

21
Q

apertura conto x avvocati e notai
apertura x società cooperativa

A

formulario R
formulario k

22
Q

obbligo accertamenti particolari in relazioni d’affari con rischio superiore

A

.pep
.operazione quale banca corrispondente un itermediario finanziario estero (transazioni insolite)
.versamenti sopra sfr. 100’000

23
Q

Eccezione posta dalla CDB per identificazione clienti

A

. apertura conto x minorenne per meno di fr. 15000 si identifica solo il maggiorenne
.conti garanzia x locazione

24
Q

7 esempi dove bisogna verificare il cliente ai sensi della CDB

A

.apertura conti o libretti
.apertura di depositi titoli
.operazione fiduciarie
.locazione cassette sicurezza
.accettazione mandati x amministrare patrimoni depositati presso altre persone
.affari commerciali
.operazioni di cassa importo superiore a fr. 15’000

25
Q

procedura verifica identitâ x persone fisiche (2)

A

.contatto personale (anche tramite video ma legittimata da carta identitâ)
.corrispondenza (il cliente compila formulario A)

26
Q

procedura verifica identità x persone giuridiche

A

.iscrizione registro commercio (identificazione persona che apre il conto)
.non iscritte registro commercio (identificazione persona che effettua operazione a nome dell’organizzazione; per associazioni stauti o contratto società)
.imprese estere

27
Q

Transazioni, relazione d’affari che comportano un rischio superore

A

.all’inizio relazione versamento superiore a fr. 100’000 (anche in titoli al portatore, metalli preziosi, ecc…)

28
Q

Apertura x corrispondenza; identificazione?

A

.copia autentica documento legittimazione
.copia documento deve essere unita agli atti
.sottoscrizione doc. A

29
Q

Formulario k, i n che casi?

A

X persone giuridiche e società non quotate in borsa

30
Q

Sospetto riciclaggio denaro; cosa prevede la legge?

A

-immediata denuncia all’organo interno
-immediata denuncia all’ufficio comunicazione in materia di riciclaggio di denaro
-accertamenti da parte ufficio comunicazione in materia riciclaggio
-l’ufficio di comunicazion riciclaggio denaro comunica alla banca la decisione di trasmettere denuncia autoritâ di perseguimento penale (a questo punto i valori patrimoniali devono essre bloccati per un periodo massimo di 5 giorni)

31
Q

esempio collocamento casinò

A

il riciclatore si reca casinò e scambia ingenti somme di denaro con gettoni; gioca pochissimo e poi converte nuovamente i propri gettoni chiedendo un assegno intestato a proprio nome

32
Q

esempio integrazione casinò

A

il fratello del riciclatore compera un’automobile prelevando i soldi

33
Q

Vigilanza: a chi spetta organizzazione?

A

banca stessa

34
Q

Ambito penale della responsabilità, dove le troviamo?

A

CP

35
Q

Pena x reati provenienti da attivitâ criminale

A

pena detentiva di oltre 3 anni

36
Q

chi precisa determinati ambiti della LRD attraverso l’ORDINANZA SUL RICICLAGGIO DENARO ORD-FINMA?

A

finma

37
Q

LRD: chi è assoggiettato?

A

.le banche
.i gestori patrimoniali e trustee (lisfi)
.saggiatori del commercio
.direzione fondi (lisfi)
.i fondi (licol)
.i gestori dei fondi (Lisfi)
.assicurazioni
.case da gioco
sistemi pagamento, ecc….

38
Q

CDB 3 obiettivi

A

. salvaguardare buona reputazione sistema bancario CH
.concretizzare obblighi diligenza
.fornire apporto efficiente alla lotta riciclaggio e fin. terrorismo

39
Q

Avente diritto economico; quando non devo utilizzare formuario A?

A

.se contraente e avete dirittoeconomico stessa persona e se il cliente si presenta personalmente ci si può limitare ad un’annotazione ad uso interno circa assenza di dubbi

40
Q

X società quotate in borsa vi è obbligo determinazione detentore controllo?

A

No

41
Q

Chi è avente economico società non quotate in borsa?

A

L’avente economico è la persona fisica che direttamente o indirettamente controlla la società

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