parcial 1 Flashcards
RIESGO FINANCIERO
Es la probabilidad de sufrir pérdidas EN las operaciones autorizadas a los Bancos. Aunque toda acción financiera presentan distintos grados de riesgos, este riesgo se puede intentar reducir. Por lo tanto, el objetivo fundamental de las Instituciones Financieras es el de maximizar el rendimiento minimizando el riesgo.
objetivo fundamental de las Instituciones Financieras
maximizar el rendimiento minimizando el riesgo.
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
Es el proceso de identificar, medir, monitorear, controlar, prevenir y mitigar los riesgos de crédito, de liquidez, de mercado, operacional, país y otros inherentes al negocio, así como evaluar la exposición total a los riesgos.
Riesgo Crédito
Se refiere a la probabilidad de pérdidas como consecuencia de que un prestatario o contraparte incumpla sus obligaciones en los términos acordados.
Riesgo Mercado
Es la probabilidad de pérdidas en sus posiciones dentro y fuera de balance como consecuencia de movimientos en los precios de mercado
Riesgo Liquidez
Se refiere a la posibilidad de que una Institución o Empresa no cuente con los recursos monetarios necesarios para cubrir los gastos de operación y/o los retiros de sus depositantes.
Riesgo Operacional
Es la probabilidad de pérdidas debido a la inadecuación o a fallas de procesos, del personal, de los sistemas internos, o bien a causa de eventos externos
apetito al riesgo
Riesgo que están dispuestos a aceptar en el logro de sus objetivos como se expuso en el slide anterior. Para establecer que el cumplimiento del objetivo sigue el nivel de riesgo a aceptar, se fijan límites internos (KRIs) de seguimiento y alerta oportuna.
cultura de riesgo
La cultura de riesgo se refiere a las normas de comportamiento para los individuos y grupos de una compañía que determinan la capacidad colectiva de identificar y entender los riesgos actuales y futuros, así como de discutir y actuar abiertamente sobre los mismos.
tolerancia al riesgo
es el nivel aceptable de variación o límites máximos de riesgo en relación a la concesión de un objetivo en donde si es sobrepasado la Institución no está preparada para enfrentar y rebasa los niveles aceptables de variación de los resultados KPI ́s (KeyPerformance Indicators). Este indicador se mide en términos absolutos y puede estar conformado por la suma de varios límites internos, inclusive clasificado por línea de negocio, por riesgo, por vehículo legal, etc.
capacidad de riesgo
es el nivel máximo de riesgo que la Institución puede soportar. Se determina por la cantidad de capital disponible o máxima a cubrir un riesgo de determinada naturaleza.
PROCESO DE DEFINICIÓN DEL APETITO AL RIESGO (6)
- Marco Estratégico
Definición del Marco estratégico:
* Objetivos, Alcance, modificaciones a estrategias ya implementadas o nuevas. - Análisis Riesgos
Análisis de la estrategia a seguir con proyecciones cuantitativas del presupuesto - Asignación Niveles de Riesgo
Propuesta de límites y niveles de tolerancia ligadas a KPIs para proponer niveles adecuados ante el perfil de Riesgo de la Institución. - Propuesta de Apetito al Riesgo
Propuesta del marco de apetito al riesgo a Comité o Junta Directiva - comunicacion
se informa interna y externamente - Control y Seguimiento
ventajas apetito al riesgo
El apetito de riesgo es un elemento esencial de un sistema de gestión de riesgos.
- Permite a una organización identificar cómo se adecúan las decisiones para lograr los objetivos de acuerdo a su perfil de riesgo, y en caso de existir desviaciones, gestionarlas de forma eficiente y oportuna.
capacidad de pago
es la capacidad económico-financiera de los deudores de generar flujos de fondos que provengan de sus actividades y que sean suficientes para atender oportunamente el pago de sus obligaciones.
mora
es el atraso en el pago de una o más de las cuotas de capital, intereses, comisiones u otros recargos en las fechas pactadas, en cuyo caso se considerará en mora el saldo del activo crediticio. Para los activos crediticios que no tengan una fecha de vencimiento determinada, ésta se considerará a partir de la fecha en que se haya realizado la erogación de los fondos.
reservas o provisiones
son las sumas que las instituciones deben reconocer contablemente para hacer frente a la dudosa recuperabilidad de activos crediticios, determinadas conforme a estimaciones establecidas mediante el análisis de riesgo y la valuación de dichos activos, en adición al monto de capital y reservas de capital mínimo requerido por ley.
unidades de riesgo % DE CREDITO
Para otorgar un crédito/inversión los bancos están limitados a dar en monto de créditos hasta un máximo
del 15% de su patrimonio computable a
una persona individual o jurídica.
para dos o mas personas no puede ser mas del 30%. El porcentaje puede incrementar de una unidad de riesgo a 50% si el exceso del 30% esta respaldado con garantía liquida
capacidad de pago. tipos de categorías de riesgos
- Categoría A. De riesgo normal.
- Categoría B. De riesgo superior al normal.
- Categoría C. Con expectativa de pérdidas.
- Categoría D. Con expectativa de pérdidas significativas.
- Categoría E. De riesgo de irrecuperabilidad.
que es alineación
Alineación es el proceso de valuación para aplicar la categoría de mayor riesgo de los activos crediticios del deudor en función al segmento que corresponda.
(La alineación es como determinar cuál es el riesgo más alto que un préstamo o crédito pueda tener, basándose en todos los préstamos o créditos que una persona tenga. Si uno de estos préstamos es muy riesgoso, entonces se considera que todos los préstamos de esa persona tienen ese mismo nivel alto de riesgo)
tipos de reservas (2)
Especificas:
* Se realizan de forma trimestral.
* Basado en el tipo de crédito se pondera la categoría de riesgo y reserva.
* Se pueden deducir el porcentaje de garantías que avalan el crédito, en caso existan.
Genericas:
* Se realizan de forma mensual.
* Aplica para cualquier tipo de crédito, me dia vez este en estado vencido (mora 90+ o fecha contractual terminada), reserva del 100% capital adeudado.
* Se pueden tomar en consideración las reservas monetarias constituídas en reservas especificas.
RORAC
El rendimiento del capital ajustado al riesgo de capital (RORAC, por sus siglas en inglés) es una estadística de tasa de rendimiento comúnmente utilizada en el análisis financiero, en el que se evalúan diversos proyectos, esfuerzos e inversiones en función del capital en riesgo.
El objetivo del RAROC es estimar la rentabilidad con mayor precisión que el ROE tomando en consideración la probabilidad de perdida en productos con una maduración diferente o pérdidas por asumir.
perdida esperada
es el valor medio de las pérdidas por riesgo crediticio en un horizonte de tiempo determinado y resultante de la probabilidad de incumplimiento, el nivel de exposición y severidad de la pérdida.
probabilidad de incumplimiento
Es la frecuencia relativa con la que pueda ocurrir el incumplimiento del pago del deudor sobre la obligación contraída.
tasa de recuperacion
Es la proporción de deuda que se podrá recuperar una vez ocurrido el incumplimiento
Existen dos métodos para determinar la probabilidad de default o default risk:
Modelos actuariales
◦ Calificadoras de riesgo
◦ Matrices de Márkov
◦ Cosechas por perfiles
Modelos de mercado
◦ Utilizan los precios de bonos, acciones o derivados de crédito para inferir estimaciones de las probabilidades de default
perdida no esperada
es una medida de la volatilidad de las pérdidas por riesgo de crédito, basada en la probabilidad de incumplimiento o default y la tasa de recuperaciones. Las correlaciones entre las distintas contrapartidas o escenarios y el tamaño relativo de los prestamos
scoring
Scoring se refiere al uso de conocimiento sobre el desempeño y características de préstamos en el pasado para pronosticar el desempeño de préstamos en el futuro. Así, cuando un analista de crédito valora el riesgo comparando mentalmente una solicitud de crédito en el presente con la experiencia que este mismo analista ha acumulado con otros clientes con solicitudes parecidas, está aplicando scoring, aunque sea un scoring implícito y subjetivo. Existen scoring que su implementación es exitosa y casos donde no se ha obtenido lo esperado.
ventajas de scoring
Mejora la Administración de Riesgos al incorporar políticas en su reglas.
Permite relacionar Políticas con datos de predictbilidad.
Reduce el tiempo de análisis
Reduce los recursos y tiempo en Cobros.
desventajas de scoring
Todo score tiene su grado de error.
Un caso puede ser generalizado.
El hacer cambios sin analizar, puede llevar a aprobarse de manera incorrecta
Riesgo de Tasas de interés
Es el riesgo que se presenta por la variación del valor de mercado de los activos frente a un cambio en las tasas de interés, inferior al efecto causado en los pasivos. El efecto principal es un Margen Financiero en Riesgo.
riesgo tipo de cambio
Es la perdida como consecuencia de las fluctuaciones de las divisas de acuerdo a la volatilidad y posición de ésta en un momento determinado.
riesgo precio
Es la pérdida que se genera ante las variaciones de los rendimientos o precios de instrumentos financieros en un intervalo de tiempo.
valor en riesgo VAR
El VaR nos ayuda a comparar el riesgo de dos portafolios diferentes.
LIMITACIONS DEL VAR
- Existen activos con poca información, principalmente en Centroamérica que no existen empresas especializadas en generación de información.
- Se interfiere que la historia se repetirá lo cuál no siempre es así.
- Utiliza la base de una distribución normal, pero las variables financieras no siempre siguen esa distribución.
- Funciona en momentos que no existen tensión adicional en los mercados.
