MÓDULO VI - Prêvidencia Complementar Flashcards
Sobre a Previdência Privada, qual é a característica principal?
Destina-se a complementar a previdência oficial e é indicada para um horizonte de longo prazo.
Havendo um déficit atuarial na fase de pagamento do benefício de um VGBL, quem arcará com os custos?
A entidade de previdência.
A portabilidade permite que haja transferências entre quais tipos de planos sem imposto de renda?
De PGBL para PGBL e de VGBL para VGBL.
Um participante de um PGBL com regime tributário regressivo morre com saldo de R$ 100.000,00. Qual será a alíquota aplicada?
15%.
Sobre a taxa de carregamento em um plano de previdência, é correto afirmar que:
Pode ser cobrada na aplicação, no resgate ou na portabilidade.
No caso de falecimento do titular de um VGBL com saldo de R$ 500.000,00, quem recebe o valor?
O beneficiário indicado no plano.
Qual é o período definido como “período de diferimento” em planos de previdência?
É o período compreendido entre a data de início da cobertura e o início do pagamento do benefício.
A taxa de carregamento no VGBL pode incidir sobre quais valores?
Contribuição, portabilidade, resgate e benefício, dependendo do regulamento do plano.
Um cliente com plano PGBL progressivo quer migrar para VGBL regressivo. Qual é o impacto tributário?
Haverá cobrança de imposto de renda no momento da transferência.
Guilherme, com 65 anos, deseja obter a maior renda mensal possível de seu VGBL. Qual tipo de renda ele deve escolher?
Renda Vitalícia.
Após quanto tempo é permitida a portabilidade de recursos em um VGBL?
Após 60 dias da contratação.
Um senhor de 60 anos pode contratar um plano de previdência para obter renda vitalícia?
Sim, desde que o plano escolhido permita essa opção.
A taxa de administração em fundos de investimentos de previdência:
Afeta a rentabilidade do fundo e é divulgada já líquida na rentabilidade.
O percentual que cobre despesas administrativas em planos de previdência é chamado de:
Taxa de carregamento.
No caso de morte do participante durante a fase de contribuição de um PGBL, o beneficiário recebe:
O saldo atual do PGBL e o valor da cobertura adicional contratada.
Quando não é possível cobrar a taxa de carregamento de um VGBL?
No recebimento dos benefícios.
A taxa de carregamento varia de acordo com:
O plano contratado, podendo ser cobrada sobre contribuições e resgates.
Qual é o período de carência para resgates em planos destinados a investidores não qualificados?
O intervalo entre resgates deve ser entre 60 dias e 24 meses.
É possível transferir recursos entre quais tipos de planos de previdência?
Apenas entre planos PGBL para PGBL ou VGBL para VGBL.
A taxa de administração em planos de previdência incide sobre:
O patrimônio líquido do fundo, de acordo com os saldos médios diários.
Em planos de benefício por prazo certo, quem recebe o saldo em caso de falecimento do titular?
O beneficiário indicado, pelo período restante do prazo determinado.
O risco de crédito da seguradora em planos de previdência está:
Deve ser considerado, pois não há cobertura pelo FGC.
Rafael deseja que sua esposa continue recebendo após seu falecimento. Qual tipo de renda ele deve escolher?
Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Cônjuge.
Em caso de falecimento antes do término do prazo certo, o beneficiário recebe:
A renda pelo período restante do prazo.
O risco em planos de Contribuição Definida (CD) está associado a:
Reserva matemática acumulada.
Em planos de Benefício Definido (BD), qual é o principal risco?
O risco atuarial, que recai sobre a entidade de previdência.
Em planos PGBL com regime tributário progressivo, qual é a alíquota inicial de imposto no resgate?
15%, com ajuste na declaração anual de imposto de renda.
Qual é a diferença principal entre PGBL e VGBL no cálculo do imposto de renda?
PGBL tributa o valor total resgatado, enquanto VGBL tributa apenas os rendimentos.
A taxa de administração afeta qual aspecto do fundo de previdência?
A rentabilidade líquida divulgada ao participante.
O que ocorre em um plano de Renda Mensal por Prazo Certo se o titular falecer antes do prazo?
O beneficiário indicado recebe o saldo até o término do prazo.
Em um plano de renda vitalícia, o que acontece com o saldo após o falecimento do titular?
O saldo não é transferido aos herdeiros ou beneficiários.
Em um plano VGBL regressivo, qual é a alíquota após 10 anos de contribuição?
10%.
Qual é o impacto tributário da portabilidade entre PGBL e VGBL?
Não é permitida e implica a cobrança de imposto de renda no resgate.
A cobertura por invalidez em um plano de previdência é considerada:
Um benefício adicional opcional, que pode ser contratado separadamente.
Quais são os regimes de tributação disponíveis para planos de previdência?
Regime progressivo e regime regressivo.
Em planos de renda vitalícia reversível ao cônjuge, o benefício:
É transferido ao cônjuge após o falecimento do titular.
A isenção de IR em planos VGBL ocorre em quais situações?
Apenas sobre o capital em caso de falecimento.
Qual é a principal vantagem de um PGBL para quem faz declaração completa do IR?
Dedução de até 12% da renda bruta tributável.
Nos planos PGBL, qual é a base de cálculo para o imposto de renda no resgate?
O valor total resgatado.
A cobertura adicional de pensão por morte em um plano de previdência garante:
Pagamento de benefício ao beneficiário em caso de falecimento do titular.
Qual é o período de carência mínimo para portabilidade em planos de previdência?
60 dias.
A portabilidade permite transferir recursos entre:
Planos do mesmo tipo (PGBL para PGBL ou VGBL para VGBL).
Qual é o regime tributário mais indicado para investidores de longo prazo em previdência?
Regime regressivo, devido à redução das alíquotas ao longo do tempo.
Qual é a principal característica de um plano de Benefício Definido (BD)?
O benefício futuro é pré-determinado, independente das contribuições realizadas.
Nos planos de Contribuição Definida (CD), o valor da aposentadoria depende de:
Do saldo acumulado e da rentabilidade obtida.
A tributação progressiva em planos de previdência é ajustada:
Na declaração de ajuste anual do imposto de renda.
Qual é o limite de dedução do PGBL na declaração completa do IR?
Até 12% da renda bruta tributável.
Nos planos regressivos, a alíquota inicial do imposto de renda é de:
35%, reduzindo-se conforme o tempo de aplicação.
O saldo acumulado em um VGBL é tributado sobre:
Apenas os rendimentos.
A renda vitalícia em planos de previdência é indicada para:
Quem deseja garantir um fluxo de renda estável até o fim da vida.
