Liquiditätsanalyse

Question 1

14. Geldflussanalyse ÖVFA Schema - Liquiditätsanalyse

Answer 1

ident mit indirektem Finanzplan (Ausnahme: aktivierte EL)

Question 2

15. CF nach der Praktikermethode - Liquiditätsanalyse

Answer 2

Jahresüberschuss
+ AFA
- Zuschreibungen
+/- ∆ lfr. Rückstellung

= CF nach der Praktikermethode

Langfristige Rückstellungen sind

Abfertigungen/Jubileumsgeld/Pensionsrückstellung

Anmerkung: Wie indirekter Finanzplan aber nur die ersten paar Zeilen

Question 3

16. Anlagendeckungsgrad- Liquiditätsanalyse

Answer 3

lfr. Kapital / AV
- lfr. Kapital = EKB + lfr. FKB

Goldene Bilanzregel: Langfristige Kapital soll über langfristige Kredite gedeckt werden.

Question 4

17. Working Capital - Liquiditätsanalyse

Answer 4

kfr. gebundenes UV - kfr. FKB
kfr. gebundenes UV=

UV (inkl. ARA)
- Forderungen mit Restlaufzeit > 1 Jahr
= Kfr. gebundenes UV

Question 5

18. Working Capital Ratio - Liquiditätsanalyse

Answer 5

kfr. gebundenes UV / kfr. FKB

Wie “Working Capital”, nur dieses mal im Verhältnis zueinander.

Question 6

19. Free Cashflow - Liquiditätsanalyse

Answer 6

NGF aus der LGT (CF1)
+/- NGF aus der IT (CF2) -> ohne aktivierte EL
+ Zinsaufwand (inkl. Zinskomponente lfr. RkSt) x 0,75
+/- Veränderung lfr. RkSt
= Free Cashflow

Question 7

20. Cashflow-Umsatzrate

Answer 7

NGF LGT (CF1) / NE

Question 8

21. Entschuldungsdauer

Answer 8

Effektivverschuldung / NGF LGT

Effektivverschuldung= FKB - monetäre UV

Monetäre UV= UV - Vorräte - ARA