Liquidität

Question 1

Die 3 Teilbereiche der Geldflussrechnung?

Answer 1

Die Geldflussrechnung gliedert sich in drei Teilbereiche:

1. Geldfluss aus Betriebstätigkeit
2. Geldfluss aus Investitionstätigkeit
3. Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Auf den folgenden Seiten werden wir diese drei Geldflüsse im Detail kennen lernen.

Question 2

Aufgaben der Planrechnung

Answer 2

Die Planungsrechnung erfüllt somit folgende Aufgaben:

Sie stellt die verfügbaren und einsetzbaren Mittel dar.
Sie gewährleistet den optimalen Einsatz der vorhandenen Ressourcen.
Sie ermöglicht die Einhaltung der unternehmerischen Ziele.
Sie ist ein Kontrollinstrument durch das Ermöglichen des Soll-Ist-Vergleichs.
Sie ist Führungsinstrument und Entscheidungsgrundlage für sämtliche unternehmerischen Entscheide.
Sie vermindert das Risiko von Überraschungen beim Abschluss.

Question 3

1. Umbuchungen direkte Geldflussrechnung?

Answer 3

1. Ertrag bei Forderungen ins Soll.
   Forderungen nehmen zu.
   AB + neue Forderungen - SB = bezahlte Forderungen.

Question 4

2. Umbuchungen direkte Geldflussrechnung?

Answer 4

Warenaufwand in die Vorräte - Veränderung AF/SB Vorräte =
Vorräte Soll / Soviel haben wir gebraucht.

Diese Zahl steht nun als offene Rechnung, also bei Verbindlichkeiten ins Haben+. Dann - Differenz AB/SB Verbindlichkeiten = Bezahlte Verbindlichkeiten

Question 5

3. Umbuchungen direkte Geldflussrechnung?

Answer 5

Abschreibungen bei Sachanlagen ins Haben

AB Sachanlagen minus Abschreibung dann Differenz zu SB = Investition wenn positiv oder Desinvestition wenn negativ.

Question 6

4. Umbuchungen direkte Geldflussrechnung?

Answer 6

Jahresergebnis bei Eigenkapital ins Haben

AB Eigenkapital + Jahresergebnis - SB = Auszahlung Dividende.

Question 7

Indirekte Geldflussrechnung 1. Resultat ?

Answer 7

Jahresergebnis + Abschreibungen =

Erarbeitete Mittel

Question 8

Indirekte Geldflussrechnung 2. Resultat ?

Answer 8

Erarbeitete Mittel
+/- Veränderungen im Netto Umlaufvermögen
= Geldfluss aus Betriebstätigkeit

Question 9

Indirekte Geldflussrechnung 3. Resultat ?

Answer 9

Geldfluss aus Investition
AB Sachanlagen - Abschreibungen = X
SB Sachanlagen - X = Investition in Sachanlagen

Question 10

Indirekte Geldflussrechnung 4. Resultat ?

Answer 10

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeiten

AB - SB Dahrlehnen = Amortisation/- Cash oder Kreditaufnahme + Cash

Dividende = AB Eigenkapital + Gewinn = X
SB Eigenkapital - X = Dividende