I. Sub Bidang Pencegahan dan Pendeteksian Fraud Flashcards
AUD.FR02.001.01
Melakukan Presentasi Anti-fraud
- Mengumpulkan materi yang akan disajikan
1.1 Referensi-referensi anti fraud
diinventarisasi dan dinilai
1.2 Referensi dipilih sesuai kebutuhan focus
group
AUD.FR02.001.01
Melakukan Presentasi Anti-fraud
- Menyiapkan bahan antifraud yang akan
dipresentasikan
2.1 Referensi dituangkan ke dalam format
presentasi
2.2 Konsep presentasi dikonsultasikan
dengan pihak yang berwenang untuk
mendapat reviu dan persetujuan
2.3 Perangkat presentasi dan alat bantu yang
dibutuhkan dicek kesiapannya
AUD.FR02.001.01
Melakukan Presentasi Anti-fraud
- Melakukan presentasi antifraud
3.1 Teknik penyajian dan komunikasi yang
baik digunakan
3.2 Pertanyaan dan masukan dari peserta
dianalisis dan dijawab
AUD.FR02.001.01
Melakukan Presentasi Anti-fraud
- Membuat laporan pelaksanaan presentasi anti-fraud
4.1 Bahan-bahan untuk membuat laporan disiapkan 4.2 Laporan pelaksanaan presentasi dibuat sesuai dengan format yang telah ditentukan 4.3 Laporan disampaikan kepada pimpinan
AUD.FR02.001.01
Melakukan Presentasi Anti-fraud
5 Memberikan layanan konsultasi
5.1 Informasi yang diperlukan didiskusikan
dengan calon pengguna potensial
5.2 Pemberian informasi dan menginterpretasikannya
dalam arahan yang relevan dilakukan
5.3 Saran untuk meningkatkan nilai dari
informasi yang ada disampaikan
AUD.FR02.002.01
Mengapresiasi peraturan perundang undangan yang terkait dengan fraud
1.Mengumpulkan peraturan
perundang-undangan
1.1 Peraturan perundang-undangan yang
berkaitan dengan fraud dihimpun
1.2 Peraturan perundang-undangan
diklasifikasikan sesuai permasalahan
AUD.FR02.002.01
Mengapresiasi peraturan perundang undangan yang terkait dengan fraud
- Menganalisis peraturan yang terkait dengan fraud
2.1 Peraturan perundang-undangan diketahui dan dipahami isinya 2.2 Hasil pemahaman dituangkan ke dalam kertas kerja 2.3 Kertas kerja dikonsultasikan dengan pihak yang berwenang untuk diketahui
AUD.FR02.002.01
Mengapresiasi peraturan perundang undangan yang terkait dengan fraud
- Menyimpulkan peraturan yang terkait dengan fraud
- 1 Simpulan penelaahan peraturan perundangan disusun
3. 2 Simpulan disampaikan kepada pihak yang berwenang
AUD.FR02.003.01
Mengkaji Standar Profesi yang Terkait Anti fraud
- Mengumpulkan standar profesi terkait anti-fraud
1.1 Standar profesi dihimpun
1.2 Standar profesi diklasifikasikan sesuai
permasalahan
AUD.FR02.003.01
Mengkaji Standar Profesi yang Terkait Anti fraud
- Menganalisis diktum-diktum standar profesi
- 1 Standar profesi diketahui dan dipahami isinya
- 2 Hasil pemahaman dituangkan ke dalam kertas kerja
- 3 Kertas kerja dikonsultasikan dengan pimpinan untuk diketahui
AUD.FR02.004.01
Mengevaluasi Sistem Pengendalian Intern
- Mempersiapkan kegiatan evaluasi
- 1 Data-data yang diperlukan disiapkan
- 2 Peralatan yang akan digunakan disiapkan
- 3 Ruang lingkup sistem pengendalian intern ditentukan
- 4 Prosedur evaluasi yang efektif ditentukan
- 5 Pemahaman terhadap sistem pengendalian intern didokumentasikan (a.l. berbentuk flowchart)
AUD.FR02.004.01
Mengevaluasi Sistem Pengendalian Intern
- Melaksanakan evaluasi
- 1 Sistem pengendalian intern organisasi diuji kehandalannya
- 2 Titik kritis kelemahan dalam sistem pengendalian intern diidentifikasi
- 3 Implementasi Sistem Pengendalian Intern diuji kehandalannya
- 4 Dampak dari adanya titik kritis dinilai materialitasnya
- 5 Temuan hasil evaluasi dan rekomendasi dibuat
AUD.FR02.004.01
Mengevaluasi Sistem Pengendalian Intern
- Melakukan pemaparan/ekspose hasil evaluasi
- 1 Temuan hasil evaluasi dan rekomendasi dibuat bentuk flowchartnya dan format presentasi
- 2 Temuan hasil evaluasi dan rekomendasi dipresentasikan kepada pihak-pihak terkait
- 3 Risalah hasil pemaparan disiapkan
AUD.FR02.004.01
Mengevaluasi Sistem Pengendalian Intern
- Melaporkan hasil evaluasi
- 1 Laporan teknis dibuat sesuai format yang ditentukan
- 2 Laporan dibicarakan dengan pihak-pihak terkait
- 3 Laporan Hasil Evaluasi didistribusikan
AUD.FR02.005.01
Mengevaluasi Keberadaan Sistem Anti-fraud
- Mempersiapkan kegiatan evaluasi sistem anti fraud
- 1 Data-data yang diperlukan disiapkan
- 2 Peralatan yang akan digunakan disiapkan
- 3 Ruang lingkup sistem anti fraud ditentukan
- 4 Prosedur evaluasi yang efektif ditentukan
- 5 Pemahaman terhadap sistem anti fraud didokumentasikan (a.l. berbentuk flowchart)
AUD.FR02.005.01
Mengevaluasi Keberadaan Sistem Anti-fraud
- Melaksanakan evaluasi
- 1 Sistem anti-fraud yang ada pada organisasi dievaluasi kehandalannya
- 2 Titik kritis kelemahan dalam sistem diidentifikasi
- 3 Implementasi sistem diuji kehandalannya
- 4 Dampak dari adanya titik kritis dinilai materialitasnya
- 5 Temuan hasil evaluasi dan rekomendasi dibuat
AUD.FR02.005.01
Mengevaluasi Keberadaan Sistem Anti-fraud
- Melakukan pemaparan/ ekspose hasil evaluasi
3.1 Temuan hasil evaluasi dan rekomendasi dibuat dalam bentuk flowchart dan format
presentasi
3.2 Temuan hasil evaluasi dan rekomendasi dipresentasikan kepada pihak-pihak terkait
3.3 Risalah hasil pemaparan disiapkan
AUD.FR02.005.01
Mengevaluasi Keberadaan Sistem Anti-fraud
- Melaporkan hasil evaluasi
- 1 Draft Laporan hasil evaluasi disusun
- 2 Draft laporan Hasil evaluasi dibicarakan dengan pihak-pihak terkait
- 3 Laporan Hasil Evaluasi didistribusikan
AUD.FR02.006.01
Melakukan Bimbingan Teknis untuk Implementasi Sistem Anti-fraud
- Mempersiapkan kegiatan bimbingan teknis
1.1 Kebutuhan akan implementasi sistem antifraud dianalisis dan dikonstruksikan sesuai
kondisi
1.2 Hasil analisis kebutuhan dituangkan dalam
bentuk rencana kegiatan
1.3 Unit atau bagian yang akan diberi bimbingan teknis diidentifikasi
1.4 Bahan dan peralatan bimbingan teknis disiapkan
1.5 Waktu pelaksanaan bimbingan disepakati dengan pihak yang akan dibimbing
AUD.FR02.006.01
Melakukan Bimbingan Teknis untuk Implementasi Sistem Anti-fraud
- Melaksanakan bimbingan teknis
- 1 Sistem anti-fraud yang akan diimplementasikan disimulasikan
- 2 Pihak-pihak yang terkait dalam perusahaan/Instansi/organisasi diedukasi untuk melaksanakan sistem anti-fraud
AUD.FR02.006.01
Melakukan Bimbingan Teknis untuk Implementasi Sistem Anti-fraud
- Bimbingan implementasi
- 1 Hasil simulasi dicatat dan dianalisis kekurangan-kekurangannya
- 2 Sistem yang telah diperbaiki diuji-cobakan
- 3 Proses uji coba dipantau dengan seksama
- 4 Seluruh aspek implementasi pencegahan dan pendeteksian fraud didokumentasikan
AUD.FR02.006.01
Melakukan Bimbingan Teknis untuk Implementasi Sistem Anti-fraud
- Melakukan pemaparan/ ekspose hasil implementasi
- 1 Hasil implementasi dibuat dalam bentuk flowchart dan format presentasi
- 2 Hasil implementasi dipresentasikan kepada pihak-pihak terkait
- 3 Risalah hasil pemaparan disiapkan
AUD.FR02.006.01
Melakukan Bimbingan Teknis untuk Implementasi Sistem Anti-fraud
- Melampirkan hasil Bimbingan teknis dan implementasi
5.1 Laporan hasil bimbingan teknis untuk implementasi disusun
5.2 Laporan Hasil bimbingan teknis untuk implementasi dibicarakan dengan pihakpihak
terkait
5.3 Laporan Hasil bimbingan teknis untuk implementasi didistribusikan