Guia

Question 1

P.- Cuales son los supuestos para realizar una auditoria fiscal

Answer 1

Tener mas de 300 trabajadores 1,855,919,380 Volumen de ventas y 124,650,380volumen de activos

Question 2

P.- Requisitos para que un contador público pueda dictaminar

Answer 2

R.- obtenga su inscripción ante las autoridades fiscales

Question 3

P.- Cuales son las dos certificaciones en materia de PLD

Answer 3

R.- son la del IMCP y la de la CNBV

Question 4

P.- Menciona solo 3 actividades vulnerables en materia de PLD

Answer 4

R.- obras de arte

Question 5

P.- Cuantas actividades vulnerables existen

Answer 5

R.- 16 actividades

Question 6

P.- Cuales son las restricciones por ser actividad vulnerable

Answer 6

R.- El uso de efectivo en cualquier tipo de ventas que sea de actividad vulnerable

Question 7

P.- Valor referente para imponer multa en actividad vulnerable

Answer 7

R.- la UMA 108.57

Question 8

P.- Fecha límite para presentar cualquier aviso en PLD

Answer 8

R.- El 17 de cada mes

Question 9

P.- Nombre de la persona responsable ante el portal de PLD

Answer 9

R.- EL ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO

Question 10

P.- Menciona (3) características del PLD

Answer 10

R.- Es un delito autónomo. Es un conjunto de operaciones complejas. Tiene una evolución permanente. Se fortalece constantemente delitos asociados.

Question 11

P.- Menciona 2 factores de Amenaza o vulnerabilidad

Answer 11

ECONOMÍA INFORMAL 01
CORRUPCIÓN 02

Question 12

P.- Ejemplos (3) de sujetos obligados en la valuación de riesgos

Answer 12

Centros cambiarios
Seguros
Uniones de crédito

Question 13

P.- Menciona un ejemplo de riesgo alto

Answer 13

BancaMultipleG-7
BancaMultiple- Cambiarios

Question 14

P.- Menciona un ejemplo de riesgo medio

Answer 14

Casas de Cambio
Banca Multiple - Credito a los Hogares
Uniones deCredito
Banca Multiple - Comercial
SOFOMES Reguladas
Banca de Desarrollo
Centros Cambiarios
Banca Multiple - Inversion
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prestamo
Sociedades Financieras Populares

Question 15

P.- Menciona un ejemplo de riesgo bajo

Answer 15

Afores

Question 16

P.- Cuales son las señales de alerta en materia de PLD

Answer 16

Cantidades comercializadas mayores a la producción de la zona.
Diferencias entre ingresos declarados a la autoridad tributaria y las
acreditaciones en cuentas bancarias.
Adulteración de permisos en la zona fronteriza para realizar traslados
consecutivos y
evitar impuestos.
Otorgamiento de permisos emitidos en una misma dependencia.
Recepción de cantidades significativas de depósitos en efectivo por concepto de
venta
de hortalizas y posterior registro de retiros en efectivo en ciudades fronterizas.
Antecedentes relacionados con delitos aduaneros presentes en los principales
Comerciantes.
Registro como productores sin que se tengan a su nombre terrenos cultivables

Question 17

P.- Que otros elementos están vinculados con los delitos de PLD

Answer 17

Crímenes financieros
Actos u hechos ilícitos entre sector público,privado y sociedad civil
Alcance regional e internacional
Necesidad del uno del otro

Auto-blanqueo UNTOC y UNCAC Intercambio y replicas de modus operandi
Origen, canal y destino de recursos lícitos e
ilícitos
Puntos de conexión yDelincuencia organizada

Question 18

Menciona un ejemplo de riesgo medio bajo

Answer 18

Transmisores de Dinero
Casas de BoIsa
Sociedades Operadoras de Sociedades de InversiOn
Almacenes Generales de Deposito
SOFOMES No Reguladas
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Sociedades de InversiOn
Aseguradoras
Fianzas