Guia Flashcards
P.- Cuales son los supuestos para realizar una auditoria fiscal
Tener mas de 300 trabajadores 1,855,919,380 Volumen de ventas y 124,650,380volumen de activos
P.- Requisitos para que un contador público pueda dictaminar
R.- obtenga su inscripción ante las autoridades fiscales
P.- Cuales son las dos certificaciones en materia de PLD
R.- son la del IMCP y la de la CNBV
P.- Menciona solo 3 actividades vulnerables en materia de PLD
R.- obras de arte
P.- Cuantas actividades vulnerables existen
R.- 16 actividades
P.- Cuales son las restricciones por ser actividad vulnerable
R.- El uso de efectivo en cualquier tipo de ventas que sea de actividad vulnerable
P.- Valor referente para imponer multa en actividad vulnerable
R.- la UMA 108.57
P.- Fecha límite para presentar cualquier aviso en PLD
R.- El 17 de cada mes
P.- Nombre de la persona responsable ante el portal de PLD
R.- EL ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO
P.- Menciona (3) características del PLD
R.- Es un delito autónomo. Es un conjunto de operaciones complejas. Tiene una evolución permanente. Se fortalece constantemente delitos asociados.
P.- Menciona 2 factores de Amenaza o vulnerabilidad
ECONOMÍA INFORMAL 01
CORRUPCIÓN 02
P.- Ejemplos (3) de sujetos obligados en la valuación de riesgos
Centros cambiarios
Seguros
Uniones de crédito
P.- Menciona un ejemplo de riesgo alto
BancaMultipleG-7
BancaMultiple- Cambiarios
P.- Menciona un ejemplo de riesgo medio
Casas de Cambio
Banca Multiple - Credito a los Hogares
Uniones deCredito
Banca Multiple - Comercial
SOFOMES Reguladas
Banca de Desarrollo
Centros Cambiarios
Banca Multiple - Inversion
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prestamo
Sociedades Financieras Populares
P.- Menciona un ejemplo de riesgo bajo
Afores
P.- Cuales son las señales de alerta en materia de PLD
Cantidades comercializadas mayores a la producción de la zona.
Diferencias entre ingresos declarados a la autoridad tributaria y las
acreditaciones en cuentas bancarias.
Adulteración de permisos en la zona fronteriza para realizar traslados
consecutivos y
evitar impuestos.
Otorgamiento de permisos emitidos en una misma dependencia.
Recepción de cantidades significativas de depósitos en efectivo por concepto de
venta
de hortalizas y posterior registro de retiros en efectivo en ciudades fronterizas.
Antecedentes relacionados con delitos aduaneros presentes en los principales
Comerciantes.
Registro como productores sin que se tengan a su nombre terrenos cultivables
P.- Que otros elementos están vinculados con los delitos de PLD
Crímenes financieros
Actos u hechos ilícitos entre sector público,privado y sociedad civil
Alcance regional e internacional
Necesidad del uno del otro
Auto-blanqueo UNTOC y UNCAC Intercambio y replicas de modus operandi
Origen, canal y destino de recursos lícitos e
ilícitos
Puntos de conexión yDelincuencia organizada
Menciona un ejemplo de riesgo medio bajo
Transmisores de Dinero
Casas de BoIsa
Sociedades Operadoras de Sociedades de InversiOn
Almacenes Generales de Deposito
SOFOMES No Reguladas
Sociedades Distribuidoras de Acciones de Sociedades de InversiOn
Aseguradoras
Fianzas
