Grundlagen Flashcards
Definiere den Begriff „Compliance“
Welche Kernfragen können gestellt werden?
Keine allgemein gültige Definition
Englisch: “Einhaltung, Befolgung”
Bestandteil von Corporate Governance
Was kann ich etablieren, damit es nicht schiefläuft?
Wie gehe ich damit um wenn es schiefläuft?
Wie sorgen wir dafür, dass es nicht noch einmal passiert?
Definiere den Begriff „Corporate Governance“
- Rechtlicher Ordnungsrahmen einer Gesellschaft
- Rechte und Pflichten für die Leitung der Gesellschaft werden festgelegt
- Ordnungsrahmen, die für Überwachungsorgane geschaffen werden
Woraus besteht ein Corporate-Governance- System?
Das unternehmensspezifische Corporate-Governance-System besteht aus der Gesamtheit
relevanter Gesetze,
Richtlinien,
Kodizes,
Absichtserklärungen,
dem Unternehmensleitbild,
und
Gewohnheit der Unternehmensleitung und -überwachung
Was ist der Kernbegriff des Risikomanagments?
Kernbegriff ist das „Risiko“
“Risiko” die Möglichkeit künftiger Ereignisse, die zu einer für das Unternehmen negativen Prognose- bzw.
Zielabweichung führen können.
Was ist “Risikomanagment” ?
Risikomanagement ist ein Teil von Compliance > Ähnlich, aber nicht synonym
Fokussiert auf den Umgang mit Risiken
Was ist im §91 Abs.2 AktG geregelt?
Gem. § 91 Abs.2 AktG haben die Unternehmen ein Risikomanagement-System aufzubauen
Darüber muss im Lagebericht § 298 HGB berichtet werden
Der Vorstand hat geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten, damit
den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden
Welche erforderlichen Angaben zum Risikomanagment sind im Lagebericht zu machen?
(3 Stichpunkte)
- Systematische Risikoanalyse, - bewertung und -steuerung
- Früherkennungssystem
- Einrichtung und Überwachung eines Risikomanagmentsystems für bestandsgefährdende und weitere bedeutsame Risiken
§ 289 HGB - Inhalte des Lageberichts
Was sind die Vorteile eines ausgereiftes und stetig kontrolliertes Compliancemanagementsystem ?
(6 Stichpunkte)
Vermeidung persönlicher Haftung
Förderlich für Geschäftsbeziehungen
Öffentliche Ausschreibungen
Unternehmensbewertung > Dadurch letztlich Kostenersparnis
Erfüllung DCGK
Expansion und internationaler Export
Wofür steht “DCGK” ?
Deutscher Corporate Governance Kodex
Was versteht man unter “Compliance Kultur”?
- Bezeichnet die Grundeinstellung, die von der Unternehmensleitung vermittelt wird („tone at the top“)
- Zeichnet sich letztlich durch eine Werteorientierung aller Mitglieder des Unternehmens in allen Hierachieebenen aus (Vgl. Begriff der Unternehmensethik)
Welche Teilbereiche des Rechts sind involviert?
- Teilbereich des Gesellschaftsrechts
Vermeidung der persönlichen Haftung - Betriebspflichten nach dem HGB
* (Konzern-) Lagebericht, Abschlussprüferrichtlinie - Teilbereich des Arbeitsrechts
* Implementierung von Compliance durch arbeitsrechtliche Instrumentarien - Branchenspezifische Compliance-Regelungen
* Finanzbranche - Weitere Rechtsgebiete
* Datenschutzrecht
* IT-Recht
* Technikrecht – insbesondere Produkt-Compliance
* Umweltschutz und Nachhaltigkeit
* Wettbewerbs- und Kartellrecht
* Verhinderung von Wirtschaftskriminalität
* Marken- und Produktpiratie
Wie kommt ein Vertrag zustande?
Ein Vertrag kommt durch zwei übereinstimmende Willenserklärungen zustande.
§145 ff. BGB
Was sind die Vorraussetzungen für eine wirksame Stellvertretung?
„Eine Willenserklärung, die jemand innerhalb der ihm zustehenden Vertretungsmacht im Namen des Vertretenen abgibt, wirkt unmittelbar für und gegen den Vertretenen.“
- Eigene Willenserklärung abgeben
- In fremden Namen handeln
- Vertretungsmacht
§ 164 Abs.1 1 BGB
Was ist das AGB-Recht? Und was sind AGBs?
Allgemeine Geschäftsbedingungen
Einseitig vorformulierte Geschäftsbedingungen
§ 305 BGB
Wer ist Kaufmann?
§ 1 HGB
Kaufmann ist, wer ein Handelsgewerbe betreibt
§ 2 HGB
Kannkaufmann - nach Eintrgaung HR
§ 5 HGB
Kaufmann kraft Eintragung
§ 6 HGB
Form-Kaufmann - Kraft Rechtsform
