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C5-6-7: Diagnostic financier intra > Formules du rapport financier (État des résultats) > Flashcards

Formules du rapport financier (État des résultats) Flashcards

Les formules sont basées en fonction de N et de N+1, où N=2019 et N + 1 = 2020, afin de faciliter la compréhension

1
Q
  1. Ventes
A

Les ventes sont données chaque année

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2
Q
  1. CMV2020
A

-1 * Ventes 2020 * CMV en % des ventes (info donnée)

–> FM négatif

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3
Q
  1. Bénéfice brut 2020 (Gross profit)
A

Ventes 2020 + (-) CMV 2020

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4
Q
  1. Frais de vente et d’admin (aka frais d’exploitation) 2020
A

-1 * Ventes 2020 * frais d’exploitation en % (info donnée)
–> FM négatif

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5
Q
  1. BAIIA 2020
A

Bénéfice brute 2020 + (-) Frais d’exploitation

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6
Q
  1. Amortissement 2020
A

-1 * immo 2019 * % des immos 2020 (info donné)
–> FM négatif

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7
Q
  1. BAII 2020
A

BAIIA 2020 + (-) Amortissement

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8
Q
  1. Revenu d’intérêt 2020
A

Trésorerie et équivalent de trésorerie 2019 * Taux d’intérêt sur la trésorerie en % (info donnée)

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9
Q
  1. Charge d’intérêt CT (revolver)
A

-1 * marge de crédit (découvert bancaire) 2019 * taux d’intérêt sur la marge de crédit (info donnée)
–> FM négatif

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10
Q
  1. Charge d’intérêt (dette LT)
A

Reste le même au fil des ans
–> FM négatif

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11
Q
  1. BAI 2020
A

BAII 2020 + revenu d’intérêt 2020 + (-) revolver 2020 + (-) charge d’intérêt (dette LT)

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12
Q
  1. Impôt 2020
A

-1 * BAI 2020 * taux d’imposition (info donnée)

–> FM négatif

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13
Q
  1. Bénéfice Net 2020
A

BAI 2020 + (-) Impôt 2020

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14
Q
  1. Nmb d’actions en circulation 2020
  2. Nmb d’actions ordinaires en circulation
A

Ces 2 postes ne changent pas

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15
Q
  1. BPA 2020
A

BN 2020/ Nmb d’actions en circu

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16
Q
  1. BPA dilué 2020
A

BN 2020/Nmb d’actions ordinaires en circu

17
Q
  1. Croissance des ventes de 2019 et de 2020 (c’est un %)
A

2019: (ventes 2019/ventes 2018) -1
2020: ils nous le donnent dans les hypothèses

18
Q
  1. CMV en % des ventes de 2019 et de 2020
A

2019: -1* (ventes 2019/CMV 2019)
2020: ils nous le donnent dans les hypothèses

19
Q
  1. Frais d’exploitation (en %) de 2019 et de 2020
A

2019: -1* (ventes 2019/frais d’exploitation 2019)
2020:ils nous le donnent dans les hypothèses

20
Q
  1. Taux d’imposition de 2019 et de 2020
A

2019: - 1 * (BAI2019/Impôts 2019)
2020: ils nous le donnent dans les hypothèses

C5-6-7: Diagnostic financier intra (4 decks)

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