Fiscalización Administrativa

Question 1

Evolución de la fiscalización administrativa en el contexto de las transformaciones del Estado peruano

https://journals.continental.edu.pe/index.php/derechopublicoeconomico/article/view/826/761

Answer 1

Estado Empresarial (Constitución de 1979):
La fiscalización se vio limitada por la fuerte presencia del Estado en la economía.
“Por un lado, la fiscalización administrativa estuvo marcada (y limitada intrínsecamente) por el modelo de Estado empresario instaurado bajo el régimen económico de esta norma fundamental.”
“Asimismo, si la “fiscalización” es realizada por órganos subordinados dentro de la rectoría política de los ministerios, ésta reemplaza su tutela objetiva del fin público por la complicidad como hueste del Estado.”

Estado Garante (Constitución de 1993):
La liberalización del mercado y la privatización de servicios públicos exigieron una mayor especialización y autonomía de la fiscalización.
“El gran tránsito del Estado prestador (desinteresado en fiscalizarse a sí mismo), a uno garante (Esteve, 2007), obligado a fiscalizar a los nuevos agentes del mercado y a la sociedad, exige el desarrollo y especialización de una potestad de fiscalización para velar por que los privados, quienes ahora prestarán servicios públicos y esenciales de manera directa, lo hagan en estricto cumplimiento del ordenamiento…”
Especialización y Tecnicidad: El Surgimiento de los Organismos Reguladores

Con el Estado Garante, surgieron organismos reguladores especializados y autónomos para supervisar sectores específicos: OSIPTEL, OSINERGMIN, OSITRAN, SUNASS.

“Los organismos reguladores creados con ocasión de esta reforma del Estado fueron el OSIPTEL; el OSINERGMIN; el OSITRAN; y, la SUNASS. Estos reguladores asumieron una nueva función en esta evolución del Estado, pero sobre todo se les reclamó especialización y autonomía.”

Question 2

Derechos Sociales y Programáticos: Nuevas Áreas de Fiscalización

Answer 2

En años recientes, la fiscalización se ha extendido a la tutela de bienes jurídicos difusos y derechos sociales, con la creación de organismos como:

1. OEFA
2. SUNEDU
3. SUSALUD
4. SUTRAN

Question 3

Marco Normativo Común: El TUO de la Ley 27444

Answer 3

El Texto Único Ordenado de la Ley 27444 (TUO LPAG) unificó y estandarizó la regulación de la fiscalización administrativa, estableciendo:

1. Garantías para los administrados (derecho a ser informado, plazo estimado de la fiscalización)
2. Facultades de las entidades fiscalizadoras (requerir documentación, realizar inspecciones)
3. Enfoque de cumplimiento normativo, prevención de riesgos y tutela de bienes jurídicos protegidos.

“Se persigue, por tanto, la prevención del incumplimiento, a efectos de evitar la comisión de una infracción y su posterior sanción, o el restablecimiento de la situación legal procurada por el ordenamiento jurídico.”

Question 4

Hacia la Fiscalización 5.0

Answer 4

Propone un nuevo modelo de fiscalización administrativa que transcienda el enfoque tradicional punitivo (“lucha contra lo ilegal”) y se enfoque en la generación de valor público y la mejora continua. Se identifican cinco niveles de fiscalización:

Fiscalización 1.0:
Enfoque sancionador, predominio de la disciplina jurídica, limitada planificación.
Fiscalización 2.0: Introducción de enfoques preventivos y correctivos, mayor planificación.
Fiscalización 3.0:
Predominio de la gestión pública moderna, enfoque holístico.
Fiscalización 3.1: Incorporación de la gobernanza y la articulación interinstitucional.
Fiscalización 4.0: Colaboración entre entidades públicas, niveles de gobierno y sociedad civil.
Fiscalización 5.0:
Gobernanza global, participación de otros Estados, economías y la comunidad internacional.

Question 5

Evolución histórica de la fiscalización administrativa
Lucio Sánchez Povis

Answer 5

Periodo bajo la Constitución de 1979: Se caracterizó por un Estado empresario y asistencial, donde la fiscalización se encontraba limitada y subordinada a los fines políticos del sector correspondiente. Existía una ausencia de especialización y autonomía en los órganos encargados de la fiscalización, con excepción de la Autoridad Tributaria. La presencia estatal en la economía desincentivó la participación privada y la necesidad de una fiscalización robusta del mercado.

Periodo bajo la Constitución de 1993: Con la transición hacia un Estado garante, surgió la necesidad de una fiscalización especializada para supervisar la participación del sector privado en la economía y la prestación de servicios públicos. Se crearon organismos reguladores autónomos como OSIPTEL, OSINERGMIN, OSITRAN y SUNASS, con la función de supervisar sectores específicos.

Question 6

Heterogeneidad en la regulación de la fiscalización

Answer 6

Antes de la promulgación del Decreto Legislativo 1272 a fines de 2016, la fiscalización administrativa carecía de un marco normativo común. Cada sector u organismo regulador contaba con sus propias reglas y procedimientos, lo que generaba dispersión normativa e inseguridad jurídica.

Question 7

El TUO LPAG y la búsqueda de una regulación común

Answer 7

La incorporación del capítulo de fiscalización en el TUO LPAG buscó establecer un régimen jurídico uniforme y de cumplimiento obligatorio para todas las entidades competentes. Se definieron las facultades de la autoridad fiscalizadora, se establecieron garantías y obligaciones para el administrado, y se promovió un enfoque de cumplimiento normativo y prevención del riesgo.

Question 8

Nuevos enfoques y retos de la fiscalización

Answer 8

El TUO LPAG promueve un enfoque de fiscalización más cooperativo y orientado al cumplimiento por parte de los administrados.

Se busca prevenir el incumplimiento y fomentar una cultura de respeto a las obligaciones jurídico-administrativas.

Sin embargo, la fiscalización administrativa enfrenta nuevos retos, como la supervisión de sectores altamente técnicos y la adaptación a los avances tecnológicos.
“La fiscalización no debe ser entendida como el paso previo que indefectiblemente derivará en un procedimiento sancionador y en una sanción, sino en ese “instrumento”…abocada al propósito principal que es lograr un “estado de cumplimiento y respeto de las obligaciones jurídico-administrativas”.
Ideas y hechos importantes:

La evolución del rol del Estado, de empresario a garante, ha sido un factor determinante en la transformación de la fiscalización administrativa.

Question 9

Diferencias Clave entre Descentralización y Desconcentración en Francia

La fiscalización administrativa de los gobiernos locales en Francia

Answer 9

● Descentralización: Creación de entidades locales autónomas, con personalidad jurídica propia, elegidas por la población local y sujetas a un control a posteriori por parte del Estado.
● Desconcentración: Delegación de funciones del gobierno central a agentes locales del Estado, sin otorgarles autonomía y manteniendo un control jerárquico directo.

Question 10

Descentralización

Answer 10

Autonomía: La descentralización implica la creación de entidades locales con personalidad jurídica propia, capaces de autoadministrarse y gestionar sus propios asuntos. Estas entidades tienen un patrimonio propio, gestionan su presupuesto y actúan como sujetos de derechos y obligaciones.

Elección popular: La legitimidad de las autoridades descentralizadas se basa en la elección popular. Los ciudadanos eligen a sus representantes locales a través del sufragio, asegurando la participación ciudadana en la gestión de los asuntos públicos.

Libertad local: La descentralización se asocia a la promoción y garantía de las libertades locales. El documento destaca que los avances en la descentralización en Francia han coincidido con períodos de liberalismo político, mientras que la centralización se ha impuesto en momentos de regresión de la libertad política.

Control a posteriori: El control del poder central sobre las entidades descentralizadas se ejerce a posteriori, principalmente a través de la tutela administrativa. Este control se ha ido flexibilizando con el tiempo, otorgando mayor autonomía a las autoridades locales

Question 11

Desconcentración

Answer 11

Delegación de funciones: La desconcentración, en cambio, se basa en la delegación de funciones del gobierno central a agentes locales del Estado. Estos agentes siguen estando jerárquicamente subordinados al poder central.

Falta de autonomía: Las entidades desconcentradas no poseen personalidad jurídica propia y no gozan de la misma autonomía que las entidades descentralizadas.

Control jerárquico: El control del poder central sobre las entidades desconcentradas se ejerce a través de la jerarquía administrativa. El superior jerárquico tiene el poder de dirigir e instruir a sus subordinados, e incluso puede suprimir o modificar sus actos

Question 12

Fundamento Constitucional de la Potestad de Inspección

“Reflexiones en Torno a La Potestad de
Inspección o Fiscalización de
La Administración Pública
José Antonio Tirado Barrera”

Answer 12

Reconocimiento implícito en la Constitución de 1993 a través de:
1. Excepciones al derecho a la inviolabilidad del domicilio.
2. Inspección de libros contables.
3. Fiscalización de centros educativos con beneficios tributarios.

Interpretación del Tribunal Constitucional para establecer límites a:

1. Libertad de empresa.
2. Protección de consumidores y usuarios.
3. Horarios de actividades económicas.
4. Constitucionalidad de sanciones (ej. clausura de locales).

Question 13

Definición y Características de la Potestad de Inspección:

Answer 13

Definición: Facultad de la Administración Pública para asegurar el cumplimiento de la ley.
Finalidad: Protección del interés general y los derechos fundamentales.
Características:
1. Potestad administrativa (abstracta, genérica, instrumental, no se agota).
2. Naturaleza individual (independiente de la voluntad del administrado).
3. Restrictiva de derechos (limita derechos en aras del interés público).
4. Reglada y discrecional (discrecional en inicio/aplicación, reglada en ejecución).

Question 14

Atribuciones de la Función Inspectora

Answer 14

Definición por la legislación sectorial según el contexto.

Principales atribuciones:
1. Ingreso a locales (con autorización judicial en caso de domicilios).
2. Requerimiento de información (respetando la protección de la documentación privada).
3. Adopción de medidas correctivas (para restablecer la legalidad, distintas a sanciones y medidas cautelares).

Question 15

Valor Probatorio de las Actas de Inspección:

Answer 15

1. Criterio no unánime en la legislación peruana.
2. Diversas consideraciones: Documento público vs. Presunción de certeza.
3. Argumento del autor: Inconstitucionalidad de la presunción de veracidad para imponer sanciones (vulnera la presunción de inocencia).
4. Propuesta: Libre valoración de la prueba y carga de la prueba en la Administración.

Question 16

Garantías del Administrado durante la Inspección

Answer 16

Necesidad de garantías para evitar cargas desproporcionadas.
Derechos del administrado:

1. Derecho a ser informado (sobre naturaleza y alcance de la inspección).
2. Derecho de acceso al expediente.
3. Derecho a una duración razonable del procedimiento.
4. Derecho de defensa (presentar descargos y justificaciones).

Question 17

El Valor Probatorio de las Actas y la Presunción de Inocencia según Tirado

Answer 17

Tirado Barrera analiza el valor probatorio de las actas de inspección y coincide contigo en que la presunción de certeza vulnera el derecho a la presunción de inocencia.

El autor propone que las actas sean consideradas como medios probatorios sujetos a la libre valoración del juez, lo que se alinea con la jurisprudencia de la Corte Suprema que has citado.

Tirado Barrera no considera constitucionalmente válido atribuir a las actas una presunción de veracidad suficiente para imponer sanciones. Argumenta que esta práctica viola el derecho a la presunción de inocencia. [3] En su lugar, aboga por un sistema de valoración de pruebas en el procedimiento administrativo sancionador basado en la libre valoración, donde la responsabilidad de la prueba recae en la Administración

Question 18

Fundamento de la clausura ¨´Tirado´

Answer 18

Bajo esta perspectiva, si el respeto a los derechos invocados en la demanda
supone menoscabar los derechos a la salud y a un medio ambiente sano de los vecinos, convirtiéndolos en irreparables, es evidente que deben prevalecer estos últimos, por estar
vinculados al principio de protección al ser humano, contenido en el artículo 1° de la Constitución Política del Perú, en virtud del cual la defensa de la persona humana y el respeto
de su dignidad son el fin supremo de la sociedad y del Estado, y sin cuya vigencia carecerían de sentido todos los demás derechos constitucionales.

Es evidente, también, que el
interés individual no puede primar sobre el interés colectivo.

Por otro lado, los gobiernos locales tienen atribuciones de fiscalización y control de los establecimientos comerciales
e industriales; por lo que en aquellos casos en que el funcionamiento de los mismos sea contrario a las normas reglamentarias o perjudicial para la salud o tranquilidad del
vecindario, pueden disponer su clausura transitoria o definitiva, tal como lo prevé el artículo 119° de la Ley Orgánica de Municipalidades, N.° 23853.

En consecuencia, las resoluciones
cuestionadas han sido expedidas por los emplazados en el ejercicio regular de sus atribuciones.” (Exp. Nº 2071-2002-AA/TC).

Question 19

Atribuciones en materia de inspección o fiscalización administrativa en Perú
Tirado

Answer 19

1. Ingreso a locales:

La Administración tiene la facultad de ingresar a locales para verificar el cumplimiento de las normas. [1]

Sin embargo, se requiere autorización judicial para ingresar a un domicilio, ya sea de una persona natural o jurídica. [1] Esto protege el derecho fundamental a la inviolabilidad del domicilio.

2. Requerimiento de información:

La Administración puede solicitar información y documentación relacionada con las actividades que están siendo fiscalizadas.

Este requerimiento debe respetar la protección constitucional a la documentación privada.

3. Adopción de medidas correctivas:

La Administración puede adoptar medidas correctivas para restablecer la legalidad en caso de que se haya infringido alguna norma.

Estas medidas son diferentes de las sanciones administrativas y las medidas cautelares. Se orientan a solucionar la infracción y no a castigar al infractor.