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Finanzkennzahlen Flashcards

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1
Q

Liquiditätsgrad 1 Formel

A

ZM: kfr.Verbindl.

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Q

Liquiditätsgrad 2 Formel

A

(ZM+ geld nahe Aktive) : kurzfrist. Verbindl.)

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3
Q

Liquiditätsgrad 1 Aussagefähigkeit

A

Am Stichtag müssen Zahlungsmittel höher sein als kurzfristige Verbindlichkeiten sein, damit Zahlungsfähigkeit gesichert ist

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4
Q

Liquiditätsgrad 2 aussagekraft

A

Wenn Zahlungsmittel am Stichtag die kurzfristigen Verbindlichkeiten nicht übersteigen, dann müssen geld nahe aktiva einbezogen werden, die ohne zeitlichen Verzug in Liquidität umgewandelt werden können

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5
Q

Working Capital Management

A
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6
Q

Ziele WCM (5)

A
  • Nachhaltige verbesserung der Liquidität, -steigende Ertragskraft,
  • Sicherung der Kapitaldienstfähigkeit, -Verbesserung des Ratings
  • Erstellung eines Risikokennzahlsystems
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7
Q

Komponenten WCM (3)

A
  • Forderungsbestände (Kundencluster)
  • Lieferantenverbindlichkeiten (Fristigkeiten)
  • Vorräte und Bestände (Umschlagshäufigkeit)
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8
Q

Kennzahlen WCM (Was kann alles berechnet werden? ) (6)

A
  • Debitorenlaufzeit
  • Kreditorenlaufzeit
  • Lagerbestandszeit
  • Vorfinanzierungszeitraum
  • WCM
  • Grundsatz der Fristenkongruenz
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9
Q

Berechnung Debitorenlaufzeit

A

Forderungsbestände per Stichtag x 360 : Umsatz der Berichtsperiode

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10
Q

Kreditorenlaufzeit

A

Verbindlichkeiten per stichtag x 360 : Waren und Leistungsvezug per Berichtsperiode

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11
Q

Lagerbestand zeit berechnung

A

Lagerbestand per stichtag x 360 : Waren und Leistungsbezug per Berichtsperiode

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12
Q

Vorfinanzierungszeitraum Berechnung

A

Debitorenlaufzeit + Lagerbestandszeit - Kreditorenlaufzeit

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13
Q

Berechnung WCM

A

Forderungen aus LuL + Bestände/ Vorräte - Verbindl. aus Lul = Liquiditätsüber oder unterdeckung

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14
Q

Grundsatz der Fristenkongruenz

A

UV - kurzfristiges Fremdkapital

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15
Q

Berechnung Eigenkapitalquoute

A

EK : GK x 100

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16
Q

Berechnung Fremdkapitalquote

A

EK : GK x 100

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17
Q

Verschuldungskoeffizient berechnung

A

EK : FK x 100

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18
Q

Anlagedeckungsgrad berechnung (goldene Finanzierungsregel)

A

EK + langfristiges FL : Anlagevermögen x 100

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19
Q

Cash flow Umsatzrate berechnung

A

Cash flow : Jahresumsatz x 100

20
Q

Inmenfinanzierungsgrad der investitionen

A

Cash flow : nettoinvestitionen x 100

21
Q

Return of Investment berechnung

A

(Gewinn : Umsatz) x ( Umsatz: GK)

22
Q

Net operating profit after taxes (NOPAT) Berechnung

A

EBIT (Earnings before Interest and Taxes) + Afa- Rückstellungen - Operative steuern

23
Q

Return of invested Capital (ROIC berechnung)

A

NOPAT : ( EK + langfristige Rückstellungen + zinstragendes FK) x100

24
Q

Return on capital employed (ROCE) Berechnung

A

(EBIT : Nettoanlagevermögen) + working capital x 100

25
Q

Cash Flow umsatzrate aussage

A

Gibt an wie viel vom Jahres Umsatz zur Selbstfinanzierung, Schulden,tilgung oder Ausschüttung zur Verfügung steht.

Je höher, desto besser beziehungsweise unabhängiger von extern Kapitalgebern

26
Q

Innenfinanzierung Grad der Investitionen Aussage

A

zeigt, inwieweit man in der Lage ist kapazitäts erweiternde Investitionen ohne externe Kapitalgeber finanzieren zu können.

Je größer, desto besser beziehungsweise unabhängiger bei Investitions Maßnahmen.

27
Q

Return of Investment Aussage

A

Verhältnis zwischen Gewinn und Kapital.

Zeigt Rentabilität eine Investitionen an.

Je höher, desto besser.

28
Q

Net operating profit after taxes (NOPAT) Aussage

A

Ermittelt Profit bei Eigenkapitalfinanzierung

29
Q

Return on invested capital (ROIC) Aussage

A

Ermittelt Rendite auf das eingesetzte Kapital je höher, desto besser

30
Q

Return on capital employed (ROCE) Aussage

A

ermittelt Ertragskraft des Gesamtkapitals je höher, desto besser

31
Q

Eigenkapitalquote Aussage

A

zeigt die Kreditwürdigkeit des Unternehmens an je höher die Eigenkapitalquote, desto höher das für zusätzliche Kreditvergabe bleibe. Reinvermögen

32
Q

Fremdkapitalquote Aussage

A

Indikator für drohende Überschuldung. Zeigt den Anteil von Fremdkapital am Gesamtkapital an je höher, desto schlechter.

33
Q

Verschuldungskoeffizient Aussage

A

zeigt an, wie viel das Unternehmen extern finanziert wird, je höher, desto schlechter beziehungsweise abhängiger

34
Q

Anlage Deckungsgrad Aussage

A

zeigt, ob langfristiges Vermögen durch langfristiges Kapital finanziert worden ist (FristenKongruenz)

Wenn der Wert über 100 % ist, dann wurde nicht nur Anlagevermögen mit dem langfristigem Kapital finanziert, sondern auch Umlaufvermögen. D.h. das Unternehmen ist stabil.

35
Q

Cash Flow

A

ZE - ZA

36
Q

Working Capital

A

UV - kurz. Verbindl.

37
Q

Cash Flow Umsatzrate

A

( CF : JU) x100

38
Q

Innenfinanzierungsgrad

A

(CF : NI) x100

39
Q

Return of Investment ROI

A

(GW : US) x (US : GK)

40
Q

NOPAT

A

EBIT + AfA - RS - OS

41
Q

ROIC

A

NOPAT : (EK + Lf. RS+ Zt. FK)

42
Q

ROCE

A

(EBIT : N. AV) + WC x 100

43
Q

Cash Flow

A

ZE- ZA

44
Q

Kurs - Gewinn - Verhältnis

A

AK : GW j. AK

45
Q

Gewinn je Aktie

A

(GW : Grund. K.) x NW AK

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