Feasibility Study - Financial Flashcards
خطوات الدراسة المالية
١- تحديد القوائم المالية لدراسة الجدوي المالية للمشروع
٢- التنفيذ العملي للدراسة المالية بمحتوياتها التفصيلية
٣- التدفقات النقدية للمشروع الاستثماري
القوائم المالية المطلوبة
١- قائمة تقدير تكاليف التشغيل
٢- قائمة الدخل التقديرية
٣- اعداد قائمة التدفق النقدي
كل متي يتم اعداد قائمة تقدير تكاليف التشغيل
علي اساس سنوي
ما هو العمر الانتاجي
الفترة التي يتوقع ان يكون خلالها المشروع الاستثماري قادراً علي انتاج السلع وتقديم الخدمات بعض النظر عن ربحيتها
ما هو العمر الاقتصادي
العمر الذي يتوقع ان يحقق فيها المشروع معدلات عائد مناسبة اي يكون تشغيله اقتصاديا
العمر القانوني
الفترة التي تحدد بناء علي القوانين العامة او الخاصة في الدولة التي تحددها عقود تأسيس الشركات او التي يحددها الشركاء لانقضاء او تصفية الشركة
تنقسم التكاليف الاستثمارية للمشروع الاستثماري ثلاثة مجموعات هي :
١- تكاليف الاستثمار الثابتة
٢- مصروفات التأسيس
٣- رأس المال العامل المبدئي
امثلة علي تكاليف الاستثمار الثابت
الاراضي ، المباني والإنشائات ،
تكاليف الألات والمعدات ، تكاليف وسائل النقل والانتقال
تكاليف الأثاث والتركيبات ، احتياطي الطوارئ
امثلة علي مصروفات التأسيس
تكاليف دراسة الجدوي
الرسوم القانونية ، رسوم التوثيق
تكاليف ما قبل بدء التشغيل من إعلان ودعاية وعلاقات عامة
اجور ومرتبات العاملين وخبراء التركيب والتشغيل خلال فترة الانشاء
تكاليف تدريب العاملين
تكاليف براءات الإختراع والعلامات التجارية وحق المعرفة
ما هو راس المال العامل
المال الذي يحتاجه المشروع لبدأ دورة انتاجية ، لشراء اشياء مثل المواد الخام وقطع الغيار والوقود ، المرتبات والايجارات
ما هي مصادر تمويل التكاليف الاستثمارية
١- رأس المال المملوك
٢- راس المال المقترض
معادلة تكاليف المواد الخام
التكلفة السنوية للمواد : حجم الانتاج السنوي x كمية المواد الخام اللازمة لوحدة النشاط x تكلفة شراء الوحدة من المواد الخام
تقدير التكاليف الجارية المتوقع
١- تقدير تكاليف المواد الخام
٢- تكاليف العمالة
٣- التكاليف الاضافية
تهدف دراسة الجدوي المالية الي تحقيق الأتي :
١ - تقدير العمر الاقتصادي للمشروع الاستثماري
٢- تقدير التكاليف الاستثمارية للمشروع الاستثماري ومصادر تمويلها
٣- تقدير التكاليف الجارية المتوقعة للمشروع الاستثماري
٤- تقدير الايرادات الجارية المتوقعة للمشروع الاستثماري