Examen Final Flashcards
¿Qué es el riesgo operativo?
Hace referencia a la posibilidad de
ocurrencia de pérdidas financieras,
originadas por fallas o insuficiencia
de diversos elementos como:
-Eventos externos imprevistos
-Personas
-Tecnología
-Sistemas internos
-Fallas o Insuficiencias de procesos
Riesgos de los procesos operativos
Hace referencia al diseño inapropiado de
los procesos fundamentales, o a políticas y
procedimientos de operaciones y servicios
o a la suspensión de los mismos.
-Fallas en los modelos usados
-Error en transacciones
-Evaluacion incorrecta de operaciones y servicios
-Errores en información contable
Riesgos en los sistemas informáticos
Se refiere a las pérdidas económicas
generadas por falla o usos inadecuados de sistemas informáticos
y la tecnología derivada de ellos
Riesgo del recurso humano
Son aquellos relacionados a
funcionarios y empleados.
Riesgos por ocurrencia de eventos
externos adversos
Se refiere a las pérdidas derivadas de
la ocurrencia de eventos ajenos al
control de la institución, que pudieran
alterar el desarrollo de sus
actividades.
Es utilizado para la gestión de riesgo
operativo, ya que presenta un ciclo
dentro del cual se genera información
que a su vez se alimenta de varios
procesos.
Método de Mosler
¿Cuáles son los cuatro procesos del Método de Mosler?
-Identificación
-Cuantificación
-Mitigación
-Seguimiento
Riesgo Legal
-Riesgo Documental
-Riesgo por Fallos en los Contratos
-Riesgo por Multas de las Autoridades Supervisoras
Riesgo de crédito
Surge
de la necesidad de las entidades
financieras para generar el
otorgamiento de créditos de manera
segura y garantizando el retorno de
los recursos
Es un modelo antiguo en el cual sirvió
de base para llevar el análisis de
crédito de los clientes
Método de las cinco “C”
Desarrollado por Edward Altman,
muestra si una empresa tiene
problemas de insolvencia financiera a
partir de razones financieras.
Modelo de Altman
Desarrollado por Jean Legault, analizó 30
razones financieras de una muestra de 173
empresas manufactureras con ventas anuales
del rango de entre 1 a 20 millones de dólares
canadienses
Modelo C-A Score
Desarrollado por Ricardo Pascale, este
modelo tiene la particularidad de
estar desarrollado en el contexto de
empresas latinoamericanas debido a
la alta inestabilidad de la zona
Modelo de Pascale
Conocido como factor de insolvencia,
fue desarrollado por Charles Kanits, y
es generado a través de la información
de balance general y estado de
resultados.
Modelo de Kanitz
Desarrollado en 1978 por Gordon L.V.
Springate, siguió los procedimientos
desarrollados por Altman, analizando
19 razones financieras.
Modelo de Springate
