Etik och Regelverk Flashcards
Ann-Britt är placeringsrådgivare på ett värdepappersinstitut. Hon har blivit erbjuden en styrelseplats i ett mindre bolag som är värdepapperskund hos institutet. Ann-Britt har talat med sin chef om lämpligheten i detta. Den stressade chefen överlät åt henne att själv bestämma efter bästa förstånd. Institutets skriftliga etikregler behandlar inte denna fråga.
Hur bör Ann-Britt agera?
• Hon kan tacka ja, men bör i fortsättningen inte handlägga bolagets affärer.
• Hon borde tacka nej till styrelseuppdraget eftersom ett uppdrag skulle medföra en intressekonflikt för värdepappersinstitutet.
• Hon kan tacka ja eftersom det är bra om kunden knyts fastare till värdepappersinstitutet genom styrelseuppdraget.
• Hon bör tacka ner till ett styrelseuppdrag men kan vara informell rådgivare till bolaget genom att då och då äta lunch med bolagets VD.
Hon kan tacka ja, men bör i fortsättningen inte handlägga bolagets affärer.
I en materialitetsanalys beaktas specifikt två dimensioner.
Vilket är en av dessa?
I vilket utsträckning:
- Bolaget följer olika lagar och regler kring hållbarhet
- Bolagets olika hållbarhetspolicys efterlevs
- Bolagets påverkas av olika hållbarhetsfrågor
- Bolagets ägare använder olika påverkansmetoder
Bolagets påverkas av olika hållbarhetsfrågor
Vilket av dessa ramverk används för noterade bolags hållbarhetsredovisning?
- Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol)
- Principles for Responsible Investment (PRI)
- International Financial Reporting Standards (IFRS)
- Global Reporting Initiativ (GRI)
Global Reporting Initiativ (GRI)
I lagen om värdepappersmarknaden och följdföreskrifterna finns regler om incitament.
Vilket eller vilka villkor gäller för att sådana så kallade incitament ska få tas emot eller ges i samband med att ett värdepappersinstitut ägnar sig åt verksamheten utförande av kunders order?
- Att kunden informeras om incitamentet innan tjänsten tillhandahålls, att incitamentet är utformat för att höja kvaliteten på tjänsten och att skyldigheten att iakta kundernas intressen inte påverkas.
- Att kunden informeras om incitamentet och att kunden godkänner incitamentet innan tjänsten tillhandahålls.
- Att institutet hanterar intressekonflikter och att kunden godkänner incitamenten innan tjänsten tillhandahålls.
- Att institutet eliminerar intressekonflikter och att incitamentet är utformat för att höja kvaliteten på den berörda tjänsten.
Att kunden informeras om incitamentet innan tjänsten tillhandahålls, att incitamentet är utformat för att höja kvaliteten på tjänsten och att skyldigheten att iakta kundernas intressen inte påverkas.
Varför håller ett institut sin egen handel åtskild från handel som sker för kunders räkning?
- För att inte intressekonflikter ska uppstå mellan institutets och kunden intressen.
- För att det inte ska bli svårare för institutet att bedöma om en transaktion är lämplig eller passande för kunderna.
- För att kunderna inte ska få en sämre ställning, för det fall institutet skulle gå i konkurs.
- För att inte intressekonflikter ska uppstå mellan institutets kunder.
För att inte intressekonflikter ska uppstå mellan institutets och kunden intressen.
När är ett institut skyldigt att informera kunder om eventuella intressekonflikter?
- Institut ska informera sina kunder om alla intressekonflikter som institutet har identifierat, oavsett påverkansgrad eller omfattning.
- Bara när ett institut inte har lyckats vidta åtgärder som förhindrar att kundernas intressen kan komma att påverkas negativt av en intressekonflikt.
- Institutet ska informera kunderna om alla intressekonflikter som institutet har identifierat, men bara på uttrycklig begäran från kunderna.
- Institutet behöver bara informera om intressekonflikter som kan medföra en icke obetydlig risk för att kunderna drabbas av en förlust överstigande 10 000 Euro.
Bara när ett institut inte har lyckats vidta åtgärder som förhindrar att kundernas intressen kan komma att påverkas negativt av en intressekonflikt.
Ett värdepappersbolag har informerat sina kunder om att bolaget tillhandahåller rådgivning på oberoende grund. För att de fonder som bolaget har rekommenderat till sina kunder får bolaget en distributionsersättning som motsvarar halva förvaltningsarvodet.
Hur ska bolaget hantera ersättningen?
- Den måste stoppas. En oberoende rådgivare får inte ta emot ersättningar från någon annan än kunden.
- Bolaget måste vidta kvalitetshöjande åtgärder som kommer kunderna till del och motsvarar värdet av distributionsersättningen.
- Bolaget måste skicka ersättningen vidare till kunderna.
- Bolaget måste se till att endast en mindre del av kundernas investeringar sker i fonder som bolaget får ersättning för.
Bolaget måste skicka ersättningen vidare till kunderna.
Inför Julen vill en av dina kunder tacka dig med en julgåva för affärskontakterna under året som gått.
Vad kan du ta emot?
- Ett presentkort på 400 kr i en livsmedelsbutik
- En gratis semestervecka i kundens sommarstuga
- Rabattkort på 10% på alla köp i kundens byggvaruhus
- En affärsmiddag på restaurang tillsammans med kunders övriga affärskontakter
En affärsmiddag på restaurang tillsammans med kunders övriga affärskontakter
Vilka åtgärder ska ett finansiellt företag vidta om man misstänker att en transaktion som en kund vill genomföra kan utgöra penningtvätt?
- Företaget ska inte utföra transaktionen och händelsen ska rapporteras till Finanspolisen.
- Företaget ska utföra transaktionen men rapportera vad som hänt till Finansinspektionen
- Företaget ska utföra transaktionen men lämna ärendet vidare till Finanspolisen för utredning
- Företaget ska inte utföra transaktionen och händelsen ska rapporteras till Finansinspektionen
Företaget ska inte utföra transaktionen och händelsen ska rapporteras till Finanspolisen.
En styrelseledamot i ett börsnoterat aktiebolag får icke offentliggjord information om bolaget. Om informationen skulle offentliggöras skulle kursen på aktierna i bolaget sannolikt sjunka kraftigt. Därför köper han en större post aktier i bolaget. Han anmäler sedan transaktionen till insynsregistret.
Kan styrelseledamoten ha gjort sig skyldig till insiderbrott?
- Ja, alla kriterier för insiderbrott är uppfyllda.
- Ja, förutsatt att kursen på aktien sjunker med mer än 10% efter köpet.
- Nej, eftersom transaktionen är ett köp och informationen innebär att kursen kan sjunka.
- Nej, eftersom han anmält transaktionen.
Nej, eftersom transaktionen är ett köp och informationen innebär att kursen kan sjunka.
En icke-professionell kund med en värdepappersdepå betalar både en fast depåavgift per år och rådgivningsavgift per rådgivningstillfälle.
Hur ska avgifterna redovisas i efterhand?
- Rådgivningsavgiften ska relateras till kundens avkastning medan depåavgiften ska redovisas separat.
- Både depåavgiften och rådgivningsavgiften ska redovisas separat utan koppling till kundernas avkastning.
- Depåavgiften ska relateras till kundens avkastning medan rådgivningsavgiften ska redovisas separat.
- Både depåavgiften och rådgivningsavgiften ska redovisas separat så att effekten på kundens avkastning visas.
Både depåavgiften och rådgivningsavgiften ska redovisas separat så att effekten på kundens avkastning visas.
En icke-professionell kund har vänt sig till ett värdepappersinstitut för att få rådgivning. Kunden har redan cirka en miljon kronor investerat i fonder och andra värdepapper som kunden vill flytta över till värdepappersinstitutet.
Hur ska institutet informera om sina kostnader och avgifter?
- Institutet måste i förväg informera om samtliga kostnader och avgifter och beskriva, med exempel, hur dessa påverkar avkastningen.
- Institutet måste i förväg informera om samtliga kostnader och avgifter i form av en prislista men påverkan på avkastningen behöver bara beskrivas i efterhand.
- Det är tillräckligt om institutet informerar om var kunden kan hitta institutets prislista för olika tjänster.
- Institutet måste informera om samtliga kostander och avgifter samt tillhandahålla en jämförelse med avgifterna hos andra likvärdiga institut.
Institutet måste i förväg informera om samtliga kostnader och avgifter och beskriva, med exempel, hur dessa påverkar avkastningen.
Utgiftsräntor är helt avdragsgilla i inkomstslaget kapital. En del andra utgifter som inte i egentlig mening utgör ränta får ändå dras av som ränteutgift.
Vilken av följande utgifter är avdragsgill som ränteutgift?
- Courtage
- Aviseringsavgift för räntebetalning
- Avgift för checkräkningskredit
- Bankfacksavgift
Avgift för checkräkningskredit
Helen har sålt sitt fåmansaktiebolag Apanola invest AB. Helen var ensam ägare och utförde allt arbete i bolaget själv. Hon har i sin deklaration redovisat försäljningsvinsten som en kapitalvinst och förväntar sig att betala 25% i skatt på denna. Skattemyndigheten menar nu att Helen innehaft kvalificerade andelar i Apanola Invest AB och vill beskatta hennes kapitalvinst enligt de så kallade 3:12-reglerna.
Vad innebär en sådan beskattning för Helen?
Att hon beskattas för:
- Hela vinsten i inkomstslaget tjänst.
- Max 100 Inkomstbasbelopp I inkomstslaget tjänst och för resterande del i inkomstslaget kapital.
- Max 100 Inkomstbasbelopp I inkomstslaget näringsverksamhet och för resterande del i inkomstslaget kapital.
- Hela vinsten i inkomstslaget näringsverksamhet
Max 100 Inkomstbasbelopp I inkomstslaget tjänst och för resterande del i inkomstslaget kapital.
Kalle är innehavare av ett VP-konto. Han har precis fått utdelning på sina aktier. Nu ringer han till dig och undrar oroligt om han måste betala in preliminärskatt.
Hur lugnar du Kalle?
Du förklarar:
- Att Euroclear Sweden håller inne preliminärskatten vid utbetalning och att de skickar kontrolluppgiften till Skatteverket.
- Att bolaget håller inne preliminärskatten innan utbetalningen via Euroclear Sweden och rapporterar belopp till skatteverket.
- Att Sveriges Riksbank håller inne preliminärskatten i samband med utbetalningen och att Euroclear Sweden skickar kontrolluppgiften till Skatteverket.
- Att enbart juridiska personer behöver betala preliminärskatt på utdelningar.
Att Euroclear Sweden håller inne preliminärskatten vid utbetalning och att de skickar kontrolluppgiften till Skatteverket.
En aktie som inte är noterad på en börs anses i skattehänseende som noterad om den är föremål för marknadsmässig omsättning och kontinuerlig notering.
Hur ofta ska notering avseende avslut ske för att det ska vara fråga om kontinuerlig prissättning?
- Minst 1 gång per vecka
- Minst var 10:e dag
- Minst var 14:e dag
- Minst 1 gång per dag
Minst var 10:e dag
