efectivo

Question 1

concepto

Answer 1

A que tienen poder de cancelar ilimitado y liquidez

Question 2

3 características

Answer 2

A con mayor liquidez, inmediata.
tiene valor cierto
efectividad x su poder cancelatorio

Question 3

formas

Answer 3

moneda curso legal / extranjera
cheques
saldos bancarios para poder librar cheques en ellos
cajas de ahorro

Question 4

caja - a disponibles en pesos

Answer 4

$ en poder de la empresa para hacer pagos inmediatos.

y cheques recibidos de 3ros para ser cobrados

Question 5

valores a depositar - a disponibles en pesos o extranjera

Answer 5

cheques recibidos de 3ros que no fueron depositados en la cuenta del ente
son los comunes, los diferidos no tienen tanta liquidez

Question 6

banco cc - a disponibles en pesos o extranjera

Answer 6

$ depositado en cc bancarias contra las q el ente puede librar cheques
tienen costo mensual sin intereses

Question 7

banco caja ahorro - a disponibles en pesos o extranjera

Answer 7

$ depositado en caja ahorro contra las q el ente no puede librar cheques
tienen costo mensual y generan intereses a tasa baja

Question 8

caja - a disponibles en $ extranjera

Answer 8

dolares o euros en poder de la empresa para pagos inmediatos.
deben ser para pagar deudas contraidas en esa moneda

Question 9

arqueo de caja

Answer 9

es el recuento fisico de la plata que hay. es un procedimiento de control para verificar la existencia y calidad de los elementos que estan en caja

Question 10

sobrante de caja

Answer 10

genera rdo positivo

Question 11

faltante de caja

Answer 11

genera rdo negativo. puede llegar a generar un credito a favor del ente si responsabiliza al que custodia $, hasta que sea reintegrada o descontada de sus haberes

Question 12

computable

Answer 12

billetes y monedas en pesos, cheque para ser depositado

Question 13

no computable

Answer 13

billetes falsos, cheques vencidos, vale firmado x anticipo sueldo, cheque con fecha dentro 3 meses, vale firmado x gastos no rendidos
todos son creditos

Question 14

conciliación bancaria

Answer 14

procedimiento para explicar las diferencias entre el mayor del banco cc del ente y el resumen bancario.

el saldo a favor del ente es un A deudor, para el banco es un P acreedor.

Question 15

diferencias temporales - conciliación banc

Answer 15

desaparecen con el tiempo
ej:
depósitos pendientes de ser acreditados x bco
cheques librados q no fueron depositados x el q los tiene

Question 16

diferencias permanentes - conciliación banc

Answer 16

son asi hasta que se hagan ajustes xq no se van con el tiempo
ej:
comisiones, gastos del banco q no registró el ente
cheques de 3ros depositados y rechazados, no registrados
cheques librados x el ente q no se pueden depositar o cobrar

Question 17

formas de conciliar

Answer 17

• partiendo del saldo del mayor del bco para llegar al del resumen
• partiendo del saldo del resumen para llegar al del mayor

Question 18

fondo fijo

Answer 18

caja chica que se usa para pagos menores, asi no usan efectivo o cheques de 3ros y solo pagan con cheques.

se asigna un responsable que debe llevarlo a un superior para revisarlo y reponerlo, luego se anotan las VP producidas

puede haber diferencia de fondo fijo que se trata igual que el arqueo de caja

Question 19

cuenta corriente bancaria

Answer 19

fondos depositados contra los q se pueden librar cheques

el libramiento de cheques para 3ros, mantenimiento de cuenta y svc del banco son creditos