efectivo Flashcards
concepto
A que tienen poder de cancelar ilimitado y liquidez
3 características
A con mayor liquidez, inmediata.
tiene valor cierto
efectividad x su poder cancelatorio
formas
moneda curso legal / extranjera
cheques
saldos bancarios para poder librar cheques en ellos
cajas de ahorro
caja - a disponibles en pesos
$ en poder de la empresa para hacer pagos inmediatos.
y cheques recibidos de 3ros para ser cobrados
valores a depositar - a disponibles en pesos o extranjera
cheques recibidos de 3ros que no fueron depositados en la cuenta del ente
son los comunes, los diferidos no tienen tanta liquidez
banco cc - a disponibles en pesos o extranjera
$ depositado en cc bancarias contra las q el ente puede librar cheques
tienen costo mensual sin intereses
banco caja ahorro - a disponibles en pesos o extranjera
$ depositado en caja ahorro contra las q el ente no puede librar cheques
tienen costo mensual y generan intereses a tasa baja
caja - a disponibles en $ extranjera
dolares o euros en poder de la empresa para pagos inmediatos.
deben ser para pagar deudas contraidas en esa moneda
arqueo de caja
es el recuento fisico de la plata que hay. es un procedimiento de control para verificar la existencia y calidad de los elementos que estan en caja
sobrante de caja
genera rdo positivo
faltante de caja
genera rdo negativo. puede llegar a generar un credito a favor del ente si responsabiliza al que custodia $, hasta que sea reintegrada o descontada de sus haberes
computable
billetes y monedas en pesos, cheque para ser depositado
no computable
billetes falsos, cheques vencidos, vale firmado x anticipo sueldo, cheque con fecha dentro 3 meses, vale firmado x gastos no rendidos
todos son creditos
conciliación bancaria
procedimiento para explicar las diferencias entre el mayor del banco cc del ente y el resumen bancario.
el saldo a favor del ente es un A deudor, para el banco es un P acreedor.
diferencias temporales - conciliación banc
desaparecen con el tiempo
ej:
depósitos pendientes de ser acreditados x bco
cheques librados q no fueron depositados x el q los tiene
diferencias permanentes - conciliación banc
son asi hasta que se hagan ajustes xq no se van con el tiempo
ej:
comisiones, gastos del banco q no registró el ente
cheques de 3ros depositados y rechazados, no registrados
cheques librados x el ente q no se pueden depositar o cobrar
formas de conciliar
- partiendo del saldo del mayor del bco para llegar al del resumen
- partiendo del saldo del resumen para llegar al del mayor
fondo fijo
caja chica que se usa para pagos menores, asi no usan efectivo o cheques de 3ros y solo pagan con cheques.
se asigna un responsable que debe llevarlo a un superior para revisarlo y reponerlo, luego se anotan las VP producidas
puede haber diferencia de fondo fijo que se trata igual que el arqueo de caja
cuenta corriente bancaria
fondos depositados contra los q se pueden librar cheques
el libramiento de cheques para 3ros, mantenimiento de cuenta y svc del banco son creditos
