C4

Question 1

EBE (def)

Answer 1

permet de déterminer la capacité de votre entreprise de générer des ressources de trésorerie

Question 2

CAF (def)

Answer 2

la CAF mesure les excédents de trésorerie, permettant à l’entreprise de couvrir ses charges ou d’investir sans recourir à des financements externes. Elle reflète la capacité de financement interne de l’entreprise.

Question 3

Caf (calcul)

Answer 3

= résultat de l’exercice + dotations et provisions pour amortissements - produits calculés + valeur nette comptable d’éléments d’actifs cédés - produits de cession des éléments d’actifs. <4 sinon mauvais

Question 4

Ratio d’autonomie financière

Answer 4

capitaux propres / capitaux permanents (capitaux propres + dettes LT)

Un ratio sain c’est 50% quand on est sur du 20% on est faiblement solvable) (mesure solvabilité)

Question 5

Ratio capacité de remboursement

Answer 5

Dettes financières(emprunts) / CAF <4

On ne peut pas emprunter 4 fois sa CAF (mesure solvabilité)

Question 6

Liquidité courante

Answer 6

Créances + dispos / dettes fournisseurs + dettes fiscales et sociales + CBC > 1

Pas de risque d’illiquidité

Question 7

Profitabilité :

Answer 7

Capacité de transformer le CA en un flux de résultat (Flux de résultat / flux d’activité (CA) )

Question 8

Marge opérationnelle

Answer 8

REX / CA ==> pour 1e de CA combien j’obiten en RX (donc si mon coeur de metier est plus ou moins perf)

Question 9

Taux de marge nette

Answer 9

Resultat net / CA

Question 10

Rentabilité

Answer 10

Flux de résultat / stock du capital ==> pour 1€invest combien j’ai en retour

Question 11

Return On Equity (Renta finan) (perf pour les actionnaires)

Answer 11

Résultat net / capitaux propres

Question 12

Return on Capital (renta éco) (perf de l’entreprise)

Answer 12

REX/ Immobilisations + BFR