Aula 01

Question 1

Conta Cosif
TVM

Answer 1

1.3

Question 2

Quais são os TPFs (Títulos Públicos Federais)

Answer 2

• Tesouro prefixado (LTN)
• Tesouro prefixado c/ juros semestrais(NTN-F);
• Tesouro IPCA + (NTN-B);
• Tesouro IPCA + c/ juros semestrais (NTN-B);
• Tesouro Selic (LFT).

Question 3

LTN(Letra do Tesouro Nacional)

Answer 3

Tesouro pré fixado

Question 4

NTN-F (Nota do Tesouso nacional serie F)

Answer 4

Tesouro pré fixado c/ juros semestrais

Question 5

NTN-B (Nota do Tesouro nacional serie B)

Answer 5

• Tesouro IPCA+
• Tesouro IPCA+ c/ juros semestrais

Question 6

LFT (Letra Financeira do Tesouro)

Answer 6

Tesouro Selic

Question 7

Quais possibilidades a IF tem para cálculo do preço do título de mercado?

Answer 7

1º - O preço que o título é frequentemente negociado
2º - O preço provável, modelo de precificação - modelo matemático criado pela IF
ou
3º - O preço negociado de um ativo semelhante.

Question 8

Formula do AVM (Ajuste ao valor de Mercado)

Answer 8

AVM = Valor de Mercado - Valor dos rendimentos

Question 9

Entidades que não registram os TVM confome circular 3068/2001

Answer 9

• Cooperativas de crédito,
• Agências de fomento
• Sociedades de crédito ao microempreendedor,

Question 10

Quando e como podem ser reclassificados a categoria do TVM(Títulos de valores Mobiliários

Answer 10

Nos balanços semestrais somente
- Contabilidados a valor de mercado
- Devem ser levados em conta a capacidade financeira do banco e sua intenção com o papel.

Question 11

Operação compromissada

Answer 11

Emprestimo entre IFs onde é exigido garantia. Por exemplo um compromisso de recompra de um TVM por preço/taxa especificada.

Question 12

Como é feita o controle dos TVM, revendas de titulos e recomprar de títulos?

Answer 12

Além do controle contábil, deve ser mantido um controle analítico com tipo do papel, vencimento, quantidade e valor monetário.

Question 13

Cálculo das rendas dos títulos de renda fixa.

Answer 13

Lucro ou prejuizo determinado pela diferença entre o preço de venda e o valor apurado até a data da operação.

Question 14

Como é feita a reclassificação do Título da categorai II Título disponível para venda?

Answer 14

• a valor de mercado
• ganhos e perdas não realizados destacados no PL serão reconhecidos conforme:
  Se for para categoria I - Imediatamente, ou III - Em função do prazo remanecente até o vencimento do papel.