4. Finanzcontrolling Flashcards
1
Q
Was macht Finanzcontrolling?
A
- durch funktionsübergreifendes Steuerungsinstrumentarium
- Entscheidungsprozesse des Finanzmanagement werden durch zielgerechte Informationser- und verarbeitung unterstützt
2
Q
Was sind Unterstützungsfunktionen des Finanzcontrollings?
A
- Planungsaufgaben
- Kontroll- und Analyseaufgaben
- Informationsversorgungsaufgaben
- Informationsbereitstellungsaufgaben
- Koordinationsaufgaben
- Beratungs- und Serviceaufgaben
3
Q
Was sind Instrumente des Finanzcontrollings?
A
- kurzfristige FInanzplanung
- langfristige Finanzplanung
- Finanzbudgetierung
- Risikocontrolling
- wertorientiertes Controlling
- Kapitalflussrechnung
- Finanzanalyse
- Finanzsteuerung
4
Q
Was ist die Finanzplanung?
A
= systematische Erfassung und Gegenüberstellung von zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben
- innerhalb eines bestimmten Zeitraumes
- finanzielle Maßnahmen zu ihrem Ausgleich
5
Q
Was ist der Finanzplan?
A
= tabellarische Darstellung und Auswertung der Ergebnisse der Finanzplanung
6
Q
Welche Aufgaben hat die kurzfristige Finanzplanung?
A
- Überwachung Dispositionsbestand
- Gestaltung finanzieller Maßnahmenzur Bildung eines Liquiditätsreservenpotenzials
- Anlage von überschüssigen Liquiditätbeständen unter Rentabilitätsaspekten
7
Q
Was sind Hauptziele des Chash Managements?
A
- Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit durch Realisierung einer Liquiditätsplanung
- Maximierung der Verfügbarkeit liquider Mittel zur richtigen Zeit, am richtigen Ort, in der richtigen Währung und zu akzeptablen Kosten
- Optimierung aller Ein- und Auszahlungsströme
- Reduzierung Inanspruchnahme von Krediten und ihrer Zinskosten
- Verbesserung Kreditkontrolle
- Minimum Transaktionskosten und Bankgebühren
- Optimierung Abwicklung des internen und externen Zahlungsverkehrs
- Minimierung Steuerverbindlichkeiten
8
Q
Was ist Cash-Sorting?
A
- alle Konten/ Liquiditätssalden werden nach Währungen und Umsatz sortiert
9
Q
Was ist Cash-Pooling?
A
- Zusammenführung der gesamten Liquiditätskonten eines Unternehmens bei verschiedenen Banken zu einem Liquiditätskonto bei einer Bank
10
Q
Was ist Netting?
A
- periodenweise Aufrechnung unternehmensinterner Forderungen und Verbindlichkeiten, um effektive Zahlungsströme zu vermindern
11
Q
Was ist Finanzbudgetierung?
A
- Budgetierung = konkrete wertmäßige Vorgabe von Leistungszielen und den dadurch notwendigen Kosten
12
Q
Was ist die Finanzanalyse und Finanzsteuerung?
A
- Kennzahlen zur Vermögensstruktur (Bsp. Vermögenskonstitution, Anlagenintensität)
- Kennzahlen zur Kapitalstruktur (Bsp. EK-Quote, FK-Quote, Verschuldungsgrad)
13
Q
Was ist der operative Cash-Flow?
A
- spiegelt Leistungsprozess vom erwachsenen Finanzierungspotenzial und damit finanzwirtschaftliche Unabhängigkeit eines Unternehemens wider
14
Q
Was ist die Kapitalflussrechnung?
A
- Gegenüberstellung von Einzahlungen und Auszahlungen einer Abrechnungsperiode
- liefert Infos zur Finanzkraft eines Unternehmens
